§ 5-7 c. Omregning av pensjon ved uttak og standardfradrag

Paragrafen sørger for at pensjonen blir omregnet når uttaket ikke skjer akkurat ved opptjeningsalderen. Tar medlemmet ut pensjon tidligere eller senere, regnes den om på forsikringsteknisk grunnlag (etter forsikringsmatematiske metoder). Omregningen bygger på beregningsgrunnlaget på uttakstidspunktet og på hvor lenge pensjonen skal utbetales.

Endrer medlemmet senere uttaksgraden, utbetalingstiden eller sluttidspunktet, skal pensjonen regnes om på nytt, nå ut fra grunnlaget på endringstidspunktet. Endringer i utbetalingstid og sluttidspunkt kan ikke gjøres etter fylte 75 år. En pensjon som skal utbetales så lenge medlemmet lever, kan ikke gjøres om til en pensjon som opphører.

Omregningen skal ikke endre verdien: den forsikringstekniske kontantverdien skal være den samme før og etter. Tar medlemmet ut pensjon før opptjeningsalder, kan institusjonen likevel trekke et standardfradrag fra premiereserven. Fradraget kan være inntil 0,5 prosent av premiereserven ved uttak ved 62 år, og det trappes ned forholdsmessig for hvert år uttaket utsettes fram til opptjeningsalder. Kongen kan ved forskrift fastsette andre regler for beregning av standardsatsene.

Eksempel: et medlem tar først ut deler av pensjonen og øker senere uttaket. Hver endring gir en ny omregning ut fra grunnlaget på endringstidspunktet. Endringen kan ikke gjøres etter fylte 75 år.

§ 5-7b regulerer meldingen og graden av uttak, som er det som utløser omregningen, og § 5-7a fastsetter alder 62 for tidligste uttak. § 5-7d pålegger pensjonsinnretningen å gi informasjon om beregnet pensjon ved uttak fra 62 år, og viser til denne paragrafen. § 4-9 om forsikringsforholdet etter fripolise viser også hit. § 5-8 til § 5-10 handler om endring av ytelser og årlig regulering.