§ 2-3. Pensjonsplan og garanti for opptjent pensjon

Pensjonsplanen er dokumentet som forteller hva ordningen faktisk gir. Den skal beskrive vilkårene for ytelsene og hvor store de er. Har ordningen engangsbetalt alderspensjon, må planen også inneholde en innskuddspremieplan etter § 5-2 fjerde ledd. Planen gjelder alle ansatte og andre forsikrede i ordningen, med mindre loven eller en forskrift bestemmer noe annet.

Forsikringsselskapet skal som hovedregel garantere pensjonen som er opptjent etter planen. Garantien gjelder ikke fullt ut når midlene forvaltes med kollektivt investeringsvalg etter § 11-1 a, eller når medlemmet har eget investeringsvalg etter § 11-2. Ved eget valg bærer kontohaveren risikoen for at porteføljen faller i verdi, med mindre regelverket eller en avtale sier noe annet. Ved kollektivt valg blir avkastning og tap ført til porteføljen hvert år og fordelt mellom medlemmene etter opptjent premiereserve.

Fripoliser (en pensjonsrett som sikres når medlemmet slutter i foretaket) som er knyttet til en egen investeringsportefølje, følger §§ 4-7 a og 4-7 b. Der kan fripoliseinnehaveren og pensjonsinnretningen avtale at pengene forvaltes i en egen portefølje. Innehaveren bærer som utgangspunkt risikoen for at verdien faller. Pensjonsinnretningen må gi skriftlig informasjon om dette før avtalen inngås.

Innskuddspremieplanen for engangsbetalt alderspensjon skal følge reglene i lov om innskuddspensjon kapittel 5. Den sier hvor stor del av den årlige avkastningen som legges til premiereserven og brukes som engangspremie for å øke pensjonsrettighetene. Ved kollektivt eller individuelt investeringsvalg går hele avkastningen til slike tillegg.

Paragrafen hører sammen med de øvrige grunnreglene i del 2. Etter § 2-1 skal regelverket for ordningen i sin helhet være i samsvar med loven. Minstekrav til foretaket står i § 2-2, og § 2-4 krever styringsgruppe i ordninger med 15 eller flere medlemmer. Etter § 2-8 skal foretaket gi arbeidstakerne en skriftlig oversikt over regelverket, med et godt bilde av rettigheter, premier og forventet alderspensjon.