§ 5-2. Alderspensjonens størrelse i foretakspensjon

Foretakspensjonsloven·LOV-2000-03-24-16

Kort oppsummert

Ytelsesbasert pensjon kan knyttes til lønn og beregnet folketrygd eller til en andel av lønnen.
Engangsbetalt pensjon er summen av årlig opptjente rettigheter fra premie og avkastning.
Lønnsendringer får virkning fra den dagen de trer i kraft.
Avkastning brukes som engangspremie for tillegg til pensjonsrettighetene.

Lovteksten ordrett

§ 5-2. Alderspensjonens størrelse

(1) Ytelsesbasert alderspensjon kan fastsettes til:

et beløp fastsatt ut fra lønn og beregnet folketrygd etter § 5-5,
en bestemt del av medlemmets lønn, beregnet etter regler angitt i regelverket,
et bestemt beløp pr. medlem, fastsatt i forhold til og ikke høyere enn folketrygdens grunnbeløp.

(2) Engangsbetalt alderspensjon tilsvarer summen av de pensjonsrettigheter som et medlem etter regelverket hvert år erverver som følge av innbetaling av årlig innskuddspremie tillagt årlig avkastning.

(3) Endring i lønn som følge av særskilt avtale eller av den alminnelige lønnsutvikling i foretaket, skal tillegges virkning fra det tidspunkt endringen trer i kraft. Det samme gjelder når pensjonen er fastsatt som en bestemt del av folketrygdens grunnbeløp. Ved opptjening av pensjon etter nådd opptjeningsalder gjelder reglene i § 4-5.

(4) I pensjonsordning med engangsbetalt alderspensjon skal innskuddspremieplanen utformes i samsvar med reglene gitt i eller i medhold av lov om innskuddspensjon kapittel 5. Innskuddspremieplanen skal angi hvor stor del av årlig avkastning som skal tilføres premiereserven og benyttes som engangspremie for tillegg til pensjonsrettighetene. Forvaltes midler knyttet til alderspensjon med kollektivt investeringsvalg etter § 11-1 a eller med investeringsvalg for det enkelte medlem etter § 11-2, skal årlig avkastning i sin helhet benyttes som engangspremie for tillegg til pensjonsrettighetene.

Kilde: Lovdata — Foretakspensjonsloven § 5-2

Hva betyr dette?

Paragrafen forteller hvordan alderspensjonen kan settes sammen og hva som teller når den regnes ut. Den skiller mellom to hovedtyper. Ytelsesbasert pensjon (pensjon med et fastlagt nivå) kan for eksempel knyttes til lønn og beregnet folketrygd, eller til en fast andel av lønnen. Engangsbetalt pensjon (pensjon som bygges opp gjennom årlige innbetalinger) er summen av det medlemmet har fått rett til hvert år, basert på innbetalt premie og avkastning.

I praksis må pensjonsplanen si klart hvilken modell som gjelder. Lønnsøkninger, enten de kommer av en egen avtale eller av generell lønnsvekst i foretaket, slår inn fra den dagen de trer i kraft. Det samme gjelder når pensjonen er knyttet til en andel av folketrygdens grunnbeløp. For dem som jobber etter at opptjeningsalderen er nådd, viser paragrafen videre til § 4-5. Den paragrafen sier at opptjeningen stanser ved 75 år, og at endringer i lønn og beregnet folketrygd etter opptjeningsalderen ikke regnes med.

Ved engangsbetalt pensjon må innskuddspremieplanen følge reglene i lov om innskuddspensjon kapittel 5. Planen skal vise hvor mye av avkastningen som legges til premiereserven (pengene som er satt av til pensjonene) og brukes som engangspremie til å øke rettighetene. Hvis pengene forvaltes med kollektivt investeringsvalg, går hele avkastningen til slike tillegg. Det samme gjelder når hvert medlem har sitt eget investeringsvalg.

Ved kollektivt valg skal foretaket ifølge § 11-1 a avtale med institusjonen hvordan porteføljen settes sammen, og avkastning og tap fordeles mellom medlemmene etter opptjent premiereserve. Etter § 11-2 kan hvert medlem få egen pensjonskonto, og da bærer kontohaveren som hovedregel risikoen for at verdien synker. Naboparagrafene § 5-3 og § 5-5 utdyper forholdet mellom pensjon og folketrygd, og § 5-6 gir særregler for beregningen.

Relaterte paragrafer

Alle §§ i foretakspensjonsloven →