§ 21-8. Gebyr når Finanstilsynets pålegg ikke følges

Paragrafen gir Finanstilsynet en sanksjon (en reaksjon på regelbrudd) mot dem som overser tilsynets pålegg. Sanksjonen er overtredelsesgebyr, en økonomisk reaksjon som tilsynet selv fastsetter. Ikke alle pålegg er omfattet. Gebyret kan bare brukes når pålegget kommer fra tre bestemte ledd i § 19-7, nemlig femte, sjette og niende ledd.

De tre pålegga er ulike. Femte ledd gjelder eiere med en kvalifisert eierandel (en stor eierpost i et foretak). Er eieren ikke egnet, eller mangler han tillatelse, kan tilsynet kreve at stemmerettene ikke brukes eller at aksjene selges. Sjette ledd lar tilsynet kreve at plikter til å gi opplysninger og sende meldinger blir oppfylt. Niende ledd gjelder handel i bestemte finansielle instrumenter, som tilsynet kan stanse midlertidig eller for godt når særlige grunner tilsier det.

Eksempel: En aksjeeier får pålegg om å selge aksjene fordi tilsynet mener eieren ikke er egnet. Eieren gjør ingenting. Da kan tilsynet ilegge gebyr for å ha oversett pålegget.

Andre ledd gjør at gebyrtakene i § 21-5 gjelder også her. Et foretak kan få inntil 43 millioner kroner eller inntil 10 prosent av samlet årsomsetning etter siste godkjente regnskap. En fysisk person kan få inntil 43 millioner kroner. Gebyret kan også settes til to ganger fortjenesten eller det unngåtte tapet, hvis det gir mer. Fysiske personer kan bare rammes ved forsett eller uaktsomhet, jf. § 21-9. Tilsynet har fem år på seg etter at bruddet opphørte, og fristen stopper ved forhåndsvarsel eller vedtak, jf. § 21-11. For konsern brukes omsetningen til det øverste morselskapet, jf. § 21-10.

Paragrafen har flere søsken i samme kapittel. § 21-5a gjelder kapitalforhold og virksomhetsstyring i verdipapirforetak, § 21-6 gjelder EMIR, § 21-6a gjelder SFTR, og § 21-7 gjelder pålegg fra tilbudsmyndigheten ved overtakelsestilbud. Tredje ledd gir departementet adgang til å gi forskrifter om blant annet gebyrets størrelse, foreldelse og inndriving. § 21-13 om medvirkning viser tilbake til denne paragrafen.