§ 21-3. Gebyr for brudd på flaggeregler og rapporteringsplikter

Verdipapirhandelloven·LOV-2007-06-29-75
Kort oppsummert
Lovteksten ordrett

§ 21-3. Overtredelse av reglene om flagging og periodisk rapportering mv

(1) Finanstilsynet kan ilegge overtredelsesgebyr ved overtredelse av reglene i kapittel 4 og § 5-8 første og tredje ledd og forskrifter gitt til utfylling av disse bestemmelsene.
(2) Finanstilsynet kan ilegge foretak som nevnt i § 19-1 annet ledd overtredelsesgebyr dersom foretakets finansielle rapportering eller rapportering om betaling til myndigheter, ikke er i samsvar med lov eller forskrift. Klage over slikt vedtak følger reglene i § 19-12.
(3) Annet ledd gjelder tilsvarende dersom foretaket overtrer allmennaksjeloven § 6-41, § 6-43 og § 7-2, revisjonsforordningen, jf. revisorloven § 12-1, artikkel 16 og 17, eller tilsvarende regler som foretaket plikter å følge i medhold av verdipapirhandelloven eller forskrift fastsatt i medhold av denne.
(4) For juridiske personer kan det fastsettes overtredelsesgebyr på inntil 82 millioner kroner, eller opptil 5 prosent av den samlede årsomsetningen etter siste godkjente årsregnskap.
(5) For fysiske personer kan det fastsettes overtredelsesgebyr på inntil 17 millioner kroner.
(6) Overtredelsesgebyret kan fastsettes til inntil to ganger oppnådd fortjeneste eller unngått tap som følge av overtredelsen dersom dette gir høyere gebyr enn utmålingen etter tredje og fjerde ledd.
(7) Departementet kan fastsette utfyllende forskrifter til bestemmelsen her.
Kilde: Lovdata — Verdipapirhandelloven § 21-3
Hva betyr dette?

Paragrafen gir Finanstilsynet adgang til å ilegge overtredelsesgebyr (en pengesanksjon tilsynet vedtar selv) på tre områder. Det første er brudd på flaggereglene i kapittel 4 og på to av pliktene i § 5-8. Det andre er svikt i den finansielle rapporteringen til utstedere som tilsynet kontrollerer etter § 19-1 annet ledd. Det tredje er brudd på enkelte regler i aksjelovgivningen og revisjonsregelverket. Forskrifter som utfyller reglene, dekkes på samme måte.

Første ledd peker på første og tredje ledd i § 5-8. Der står plikten til å kunngjøre straks når rettighetene knyttet til verdipapirene endres. Første ledd gjelder aksjeutstedere, tredje ledd andre utstedere. Andre ledd rammer utstedere som har Norge som hjemstat og verdipapirer på regulert marked i EØS, hvis regnskapene eller rapporteringen om betalinger til myndigheter ikke følger regelverket. § 19-1 viser at tilsynet også kontrollerer årsberetning, halvårsregnskap, revisjonsutvalg og valg av revisor hos slike utstedere.

Tredje ledd trekker inn reglene om revisjonsutvalg i allmennaksjeloven § 6-41. Etter den bestemmelsen skal selskaper som er foretak av allmenn interesse ha et slikt utvalg, som er et rådgivende arbeidsutvalg for styret. Mindre selskaper og heleide datterselskaper kan være unntatt. Tredje ledd nevner også revisjonsforordningen, som gjelder som norsk lov etter revisorloven § 12-1. Andre ledd sier at klage følger § 19-12, men den paragrafen står oppført som opphevet.

Beløpene står i fjerde til sjette ledd. En juridisk person (for eksempel et aksjeselskap) kan få gebyr på inntil 82 millioner kroner, eller alternativt inntil 5 prosent av årsomsetningen. En enkeltperson kan få inntil 17 millioner kroner. Gebyret kan settes til to ganger vinningen eller det unngåtte tapet hvis dette blir høyere. Sjette ledd viser til tredje og fjerde ledd, mens satsene står i fjerde og femte ledd. Det er nærliggende å lese henvisningen som en henvisning til disse satsene.

I kapitlet har flere regelverk hver sin gebyrparagraf: § 21-1 for markedsmisbruk, § 21-2 for shortsalg, § 21-4 for prospekt og § 21-5 for kapittel 8 til 15.

Relaterte paragrafer
Alle §§ i verdipapirhandelloven →
Gratis vurdering av din sak