Hva sier loven?
Aksjer, fond og andre verdipapirer behandles som annen formue. Er de felleseie, inngår verdien i likedelingen (§ 58). Eide du dem før ekteskapet, eller har du arvet dem, kan du kreve skjevdeling for verdien (§ 59).
Verdsettelse og verdistigning
Verdien settes normalt til markedsverdien. For skjevdeling er det verdt å være klar over at verdistigning på verdipapirer du hadde fra før, som hovedregel også kan skjevdeles – verdiøkningen følger den opprinnelige investeringen. Tidspunktet for verdsettelsen knyttes til skjæringstidspunktet for det du beholder selv (§ 60).
Husk skatten
En aksjeportefølje med store urealiserte gevinster er ikke verdt det samme som kontanter, fordi det påløper skatt ved salg. Det er rimelig å ta hensyn til latent skatt når dere blir enige om verdien – ellers kan den som overtar porteføljen komme dårligere ut enn det tallet tilsier.
Praktisk eksempel
Petter hadde en aksjefondskonto verdt 400 000 kroner da han giftet seg med Mia i 2018. Ved skilsmissen i 2026 er den verdt 700 000. Petter kan kreve skjevdeling for verdien som stammer fra investeringen han hadde fra før – inkludert verdistigningen – hvis han kan dokumentere at kontoen er den samme. Det de har spart i fond sammen i ekteskapet, deles likt.
Hva kan du gjøre nå?
- Hent ut verdioppgaver for alle aksje- og fondskontoer per skjæringstidspunktet.
- Dokumentér hva du eide fra før eller har arvet, for et skjevdelingskrav.
- Ta hensyn til latent skatt når dere blir enige om verdien av en portefølje den ene overtar.