§ 13-4. Hva skjer med pensjonsmidlene ved sammenslåing

Foretakspensjonsloven·LOV-2000-03-24-16

Kort oppsummert

Midlene fra de gamle ordningene flyttes til den nye ordningen, etter at overskudd er fordelt.
I tre år holdes premiereserve for løpende pensjoner, premiefond og andre midler adskilt.
Legges den nye ordningen ned i denne perioden, disponeres hver del for seg.
Ved pensjonskasse og ved nedlegging av de gamle ordningene gjelder særregler med henvisning til § 15-3 og § 15-4.

Lovteksten ordrett

§ 13-4. Midler knyttet til tidligere pensjonsordning

(1) Når den nye pensjonsordningen overtar forpliktelsene i henhold til tidligere ordninger i de foretak som slås sammen, skal midlene knyttet til de tidligere ordningene overføres til den nye pensjonsordningen. Reglene i § 8-7 gjelder så langt de passer. Før overføringen skal overskudd i en tidligere ordning være fordelt etter reglene i §§ 5-10, 5-12 og 8-5.

(2) Premiereserve knyttet til løpende pensjoner, samt premiefond og andre midler og avsetninger fra tidligere ordninger skal likevel behandles som særskilte deler av den nye pensjonsordningens midler i en periode på tre år fra tidspunktet for sammenslåingen. Adgangen for foretaket til å tilbakeføre premiefondsmidler etter § 10-4 annet ledd gjelder i forhold til de særskilte delene i denne perioden. Inntil utløpet av tre-årsperioden gjelder reglene i § 12-4 om disponering av fellesfond tilsvarende.

(3) Opphører den nye pensjonsordningen før perioden på tre år er utløpt, skal hver del av premiefondet, pensjonistenes overskuddsfond og andre midler og avsetninger disponeres særskilt etter reglene i loven her. Det samme gjelder når foretaket blir delt eller dets virksomhet delt eller delvis avviklet.

(4) Har det sammenslåtte foretaket opprettet ny pensjonsordning i livsforsikringsselskap og har foretak som deltar i sammenslåingen hatt pensjonsordning i pensjonskasse, gjelder første til tredje ledd ved overføringen av pensjonsordningens midler til den nye pensjonsordningen. For øvrig skal slik pensjonskasse avvikles etter § 15-4.

(5) Skal de tidligere pensjonsordningene i foretak som deltar i sammenslåingen opphøre og avvikles fordi den nye pensjonsordningen ikke overtar forpliktelsene i henhold til de tidligere ordningene, gjelder reglene i §§ 15-3 og 15-4, likevel slik at

fordeling av premiefond etter § 15-3 tredje ledd bare foretas for så vidt det trengs midler fra premiefondet for å sikre rett til opptjent pensjon i samsvar med §§ 5-8 og 5-9,
øvrige midler i premiefondet overføres til premiefondet for den nye pensjonsordningen i samsvar med første til tredje ledd.

Kilde: Lovdata — Foretakspensjonsloven § 13-4

Hva betyr dette?

Paragrafen sier hva som skjer med pengene når flere foretak slås sammen og den nye pensjonsordningen tar over de gamle pensjonsløftene. Alle midler knyttet til de gamle ordningene skal flyttes til den nye. Flyttingen følger § 8-7, så langt den passer. Den sier at midler kan overføres til en annen pensjonsinnretning etter reglene i forsikringsvirksomhetsloven kapittel 6. Før flyttingen skal eventuelt overskudd i de gamle ordningene være delt ut etter §§ 5-10, 5-12 og 8-5. Disse handler om årlig regulering av pensjoner, om hva som skjer når pensjonistenes overskuddsfond blir for stort, og om hvordan overskudd fordeles.

Utgangspunktet får et viktig unntak i andre ledd. I tre år etter sammenslåingen skal en del av midlene holdes adskilt som særskilte deler av den nye ordningens midler. Det gjelder premiereserve (penger avsatt til å dekke pensjoner) for pensjoner som allerede utbetales, premiefond (foretakets oppsparte pott i ordningen) og andre midler og avsetninger fra de gamle ordningene. I perioden kan foretaket fortsatt ta premiefondsmidler tilbake etter § 10-4 annet ledd, regnet for hver av delene. Den regelen lar foretaket bestemme at midler over halvparten av en fastsatt grense overføres til det selv, og styringsgruppen eller pensjonskassestyret skal først få uttale seg. I samme periode brukes reglene om fellesfond i § 12-4 tilsvarende.

Tredje ledd dekker hva som skjer hvis den nye ordningen legges ned før de tre årene er omme. Da skal hver av delene, som premiefondet og pensjonistenes overskuddsfond, disponeres for seg etter lovens regler. Det samme gjelder om foretaket deles eller virksomheten deles eller delvis avvikles.

Fjerde ledd gjelder når det sammenslåtte foretaket velger livsforsikringsselskap, mens et av de gamle hadde pensjonskasse. Da brukes første til tredje ledd ved flyttingen, og kassen avvikles ellers etter § 15-4. Den paragrafen sier at risikoutjevningsfondet går til premiefondet, og at egenkapitalen brukes etter vedtektene.

Femte ledd gjelder når den nye ordningen ikke tar over pensjonsløftene, slik at de gamle ordningene legges ned. Da brukes §§ 15-3 og 15-4 med en justering. Premiefondet fordeles bare i den grad det trengs for å sikre opptjent pensjon etter § 5-8 og § 5-9. Resten flyttes til den nye ordningens premiefond og følger de tre første leddene. Fordelingen etter § 15-3 bygger ellers på premiereserven for hvert medlem.

Naboparagrafene fyller ut bildet. Paragrafene 13-5 og 13-6 gjelder når gamle ordninger føres videre, § 13-7 når de legges ned, og § 13-3 når en gammel plan videreføres.

Relaterte paragrafer

Alle §§ i foretakspensjonsloven →