Slik regner du ut hvor mye du sitter igjen med etter skatt
Du regner ut hvor mye du sitter igjen med etter skatt ved å beregne tre ting av årslønnen og trekke dem fra. Trygdeavgift og trinnskatt regnes av brutto lønn. Skatt på alminnelig inntekt, som er 22 prosent, regnes av lønn minus minstefradrag, personfradrag og andre fradrag. Resultatet er årslønn etter skatt, og delt på tolv får du et snitt per måned.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Du trenger fem tall før du begynner
For å regne ut lønn etter skatt trenger du årslønnen før skatt, de fradragene du har, og satsene for året. Satsene fastsettes av Stortinget og endres ofte, så bruk tallene for riktig år. Tallene under gjelder 2026, og kommer fra Skatteetaten og regjeringens skattesatser.
- Trygdeavgift på lønn: 7,6 prosent, men bare av personinntekt over 99 650 kroner.
- Trinnskatt: ingenting av de første 226 100 kronene, deretter 1,7 prosent opp til 318 300 kroner, 4,0 prosent opp til 725 050 kroner, 13,7 prosent opp til 980 100 kroner, 16,8 prosent opp til 1 467 200 kroner og 17,8 prosent over det.
- Skatt på alminnelig inntekt: 22 prosent.
- Minstefradrag i lønn: 46 prosent av lønnen, men høyst 95 700 kroner.
- Personfradrag: 114 540 kroner.
Hvor disse tallene kommer fra, står i skatteloven § 15-1 om statsskatt og § 6-32 om minstefradrag. Stortinget fastsetter satsene og grensene hvert år, så det er ikke selve tallene som står i paragrafene.
Steg 1 og 2: Trygdeavgift og trinnskatt
Trygdeavgift først. Trygdeavgiften regnes av personinntekten, som for en lønnstaker er lønnen din før fradrag. Multipliser lønnen med 7,6 prosent. Lønner over 99 650 kroner betaler avgift av hele beløpet. Det er en glideregel rett over grensen, der avgiften ikke kan bli større enn 25 prosent av det som ligger over 99 650 kroner, men den berører bare dem med svært lav lønn (folketrygdloven § 23-3). Er du under 17 eller over 69 år, er satsen lavere, og for pensjon og uføretrygd gjelder andre satser.
Trinnskatten regnes også av personinntekten. Gå gjennom trappen trinn for trinn, og regn bare satsen av den delen av lønnen som ligger i hvert trinn. Har du under 226 100 kroner i lønn, betaler du ingen trinnskatt. Mer om hvordan trappen virker står i hva trinnskatt er.
Steg 3: Skatten på alminnelig inntekt
Dette er den delen som avhenger av fradragene dine. Trekk fra lønnen i rekkefølge: minstefradraget (46 prosent av lønnen, høyst 95 700 kroner), personfradraget på 114 540 kroner og eventuelle andre fradrag som renter på lån, reisefradrag eller foreldrefradrag. Det som er igjen, er alminnelig inntekt. Ta 22 prosent av det. Er resultatet negativt, er skatten på alminnelig inntekt null.
Bor du i Finnmark eller Nord-Troms, får du i tillegg et særskilt fradrag i alminnelig inntekt på 45 000 kroner (skatteloven § 15-5). Det gjelder ikke trygdeavgift og trinnskatt.
Steg 4: Legg sammen og trekk fra
Legg sammen trygdeavgift, trinnskatt og skatt på alminnelig inntekt. Trekk summen fra årslønnen. Det som er igjen, er lønn etter skatt. Del på tolv for å se et gjennomsnitt per måned.
Månedsutbetalingen på lønnsslippen blir ikke likt dette tallet. Arbeidsgiver trekker forskuddsskatt etter skattekortet. Er du månedslønnet, kan du fritas for trekk for en måned om sommeren og en halv måned før jul (skattebetalingsloven § 5-7). Trekket i de andre månedene blir da høyere, og i juni og desember får du mer utbetalt. Samlet trekk over året skal ligge nær den skatten du ender med.
Elias tjener 480 000 kroner
Elias har en årslønn på 480 000 kroner og bor i Bergen. Han har ingen andre fradrag enn minstefradraget og personfradraget.
- Trygdeavgift: 480 000 × 7,6 % = 36 480 kroner.
- Trinnskatt: 92 200 kroner i trinnet 226 100 til 318 300 gir 1 567 kroner. De 161 700 kronene mellom 318 300 og 480 000 gir 6 468 kroner. Til sammen 8 035 kroner.
- Alminnelig inntekt: 46 prosent av 480 000 er 220 800 kroner, men minstefradraget stopper på 95 700. Alminnelig inntekt blir 480 000 − 95 700 − 114 540 = 269 760 kroner. Skatt med 22 prosent er 59 347 kroner.
- Sum: 36 480 + 8 035 + 59 347 = 103 862 kroner.
Elias sitter igjen med 480 000 − 103 862 = 376 138 kroner i året. Delt på tolv blir det 31 345 kroner i måneden. Skatten utgjør 21,6 prosent av lønnen.
Hadde Elias hatt 40 000 kroner i rentekostnader på lån, ville alminnelig inntekt falt til 229 760 kroner. Skatten på den ville blitt 50 547 kroner. Det er 8 800 kroner mindre, og lønn etter skatt ville vært 384 938 kroner.
Hva regnestykket ikke tar med
Regnestykket gjelder lønn. Har du i tillegg renteinntekter, utbytte, leieinntekter eller formue over fribeløpet, kommer det skatt på det oppå. Er du bosatt utenfor Norge det meste av året, gjelder andre regler. Fradrag som BSU er skattefradrag og trekkes fra selve skatten, ikke fra inntekten.
Skattekortet ditt viser hvilke trekk arbeidsgiver skal ta, og du kan sammenligne dem med svaret ditt. Regnestykket gir et godt estimat hvis du bruker riktige satser og fradrag. Det endelige svaret kommer i skatteoppgjøret (hva et skatteoppgjør er).
Kort oppsummert
- For å regne ut hvor mye du sitter igjen med etter skatt, beregner du trygdeavgift og trinnskatt av brutto lønn, og 22 prosent skatt av lønn minus minstefradrag, personfradrag og andre fradrag.
- Satsene fastsettes av Stortinget hvert år. Bruk satsene for riktig inntektsår.
- Elias med 480 000 kroner i lønn betaler 103 862 kroner og sitter igjen med 376 138 kroner, som er 31 345 kroner per måned.
- Fradrag på alminnelig inntekt, som rentekostnader, sparer 22 prosent av beløpet, men påvirker ikke trygdeavgift og trinnskatt.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.