§ 2-5. Livsforsikringsselskapets kontrollplikt
- Livsforsikringsselskapet kan bare tegne ordningen hvis avtale og ordning følger loven.
- Selskapet må sørge for skriftlig erklæring om at foretaket ikke har annen pensjonsordning.
- Har foretaket flere ordninger, må selskapet vurdere dem samlet.
- For pensjonskasser gjelder reglene så langt de passer.
§ 2-5. Livsforsikringsselskapets plikter
Paragrafen gir livsforsikringsselskapet en portvaktrolle. Selskapet kan bare selge produktet «Foretakspensjonsordning med skattefordel» hvis avtalen og pensjonsordningen følger loven og forskriftene til den. Kontrollen ligger dermed hos selskapet, ikke bare hos foretaket.
Selskapet må sørge for å få en skriftlig erklæring fra foretaket om at foretaket ikke har opprettet eller tilsluttet seg noen annen pensjonsordning. Erklæringen kan sendes elektronisk, men bare med en trygg metode som viser hvem avsenderen er og sikrer at innholdet ikke endres. Har foretaket en annen ordning, er det ikke nok at hver ordning er i orden for seg. Selskapet må vurdere alle ordningene samlet og påse at helheten følger loven.
For pensjonskasser gjelder reglene så langt de passer. En pensjonskasse har altså ikke nøyaktig samme plikter som et forsikringsselskap.
Eksempel: et foretak vil tegne ordning hos et livsforsikringsselskap og har fra før en annen pensjonsordning for noen av de ansatte. Selskapet må da se begge ordningene i sammenheng før det tegner. Uten erklæring fra foretaket kan selskapet ikke gå videre.
Erklæringskravet har sammenheng med reglene om flere ordninger i samme foretak. Etter § 2-9 kan et foretak ha parallelle ordninger, og da må selskapet vurdere helheten. Etter § 2-1 skal regelverket for ordningen i sin helhet følge loven; selskapets plikt gjelder avtalen og ordningen. Etter § 2-6 skal regelverk, premiekvitteringer og meldinger til skattemyndighetene merkes som foretakspensjonsordning. Minstekravene til foretaket står i § 2-2, pensjonsplanen i § 2-3, og Finanstilsynet fører tilsyn etter § 2-7.