Skatteoppgjøret for pensjonister: dette bør du sjekke
Som pensjonist bør du ved skatteoppgjøret særlig sjekke at pensjon fra alle ordninger er med, at fradrag for renter og gaver er riktig ført, og at formue og inntekt i utlandet står oppført. Skattemeldingen er forhåndsutfylt, og du kan la være å levere den hvis den er riktig og fullstendig. Er den ikke det, må du rette den selv. Feil kan endres senest tre år etter leveringsfristen.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Skatteoppgjør pensjonist: hva som er forhåndsutfylt
Pensjonsutbetalerne skal rapportere til skattemyndighetene hva de har utbetalt til deg (skatteforvaltningsloven § 7-2). Tallene kommer inn i den forhåndsutfylte skattemeldingen din, sammen med opplysninger fra banker og andre. Lønnstakere og pensjonister som får forhåndsutfylt skattemelding, kan la være å levere den når den er riktig og fullstendig utfylt (skatteforvaltningsloven § 8-2 fjerde ledd). Da regnes de forhåndsutfylte opplysningene som innlevert.
Du har likevel selv plikt til å gi riktige og fullstendige opplysninger og til å varsle om feil (skatteforvaltningsloven § 8-1). Det betyr at du må lese gjennom meldingen før du lar den stå. Skatteoppgjøret sendes etter at beregningen er gjort, og senest 1. desember i fastsettingsåret (§ 9-3 tredje ledd). Hva som skjer med selve oppgjøret, står i hva er et skatteoppgjør.
Oppdager du feil etter at oppgjøret er kommet, kan du enten sende en endringsmelding eller klage på skatteoppgjøret. Vedtak om skattefastsetting kan påklages av den vedtaket retter seg mot (skatteforvaltningsloven § 13-1). Hvordan, står i hvordan klager jeg på skatteoppgjøret.
Sjekk at all pensjon og annen inntekt er med
Mange pensjonister har flere utbetalere: NAV, en eller flere tjenestepensjonsordninger, AFP, livrente og kanskje en individuell pensjonsavtale. Gå gjennom hver utbetaler og sammenlign med årsoppgaven fra den. Legg særlig merke til om du har tatt ut penger fra en pensjonsordning som engangsutbetaling, siden det også er skattepliktig.
Har du pensjon fra utlandet, eller leieinntekt, renter og utbytte, må du kontrollere at disse inntektene faktisk er med. Inntekt som ikke er rapportert av noen i Norge, er ikke forhåndsutfylt, og må legges inn av deg.
Minstefradraget, som er 40 prosent av pensjonsinntekten, regnes automatisk ut av beløpet. Det samme gjelder skattefradraget for pensjonsinntekt i skatteloven § 16-1. Sjekk at begge kommer med på oppgjøret og ikke er borte fordi pensjonsinntekten er feil.
Sjekk fradragene
Fradrag for renter på gjeld heter gjeldsrenter, og det gis fradrag for renter av gjelden din (skatteloven § 6-40). Har du et boliglån eller et forbrukslån, skal rentene stå i skattemeldingen. Banken rapporterer disse, men sjekk at beløpet stemmer med kontoutskriften.
Har du gitt penger til frivillige organisasjoner, kan du få fradrag for pengegaver til organisasjoner som oppfyller kravene i skatteloven § 6-50. Gaven må ha et visst minimumsbeløp.
Har du betalt skatt i et annet land av pensjon eller kapitalinntekt, kan du få fradrag i norsk skatt for den utenlandske skatten (skatteloven § 16-20). Fradrag du selv skal legge inn, må du dokumentere hvis skattemyndighetene ber om det.
Sjekk formue og eiendeler i utlandet
Skatteplikten for personer bosatt i Norge gjelder all formue og inntekt, både her og i utlandet (skatteloven § 2-1 niende ledd). Eier du bolig eller har bankkonto i et annet land, må de være med i skattemeldingen. Det kan være ferieleilighet, utenlandsk pensjonskonto eller aksjer.
Boligens formuesverdi regnes ut etter skatteloven § 4-10, og bankinnskudd settes til beløpet på kontoen 1. januar. Sjekk at antall kvadratmeter og boligtype stemmer. Har du nylig solgt eller arvet noe, kontroller også at det ligger riktig.
Terje går gjennom oppgjøret
Terje er 69 år. Skattemeldingen viser alderspensjon fra NAV på 110 000 kroner og tjenestepensjon på 40 000 kroner, til sammen 150 000 kroner i pensjonsinntekt. Minstefradraget er 40 prosent, altså 60 000 kroner. Han har også en sparekonto i Danmark med 150 000 kroner. Kontoen står ikke i meldingen, siden ingen norsk bank har rapportert den.
Terje legger inn kontoen i danske kroner omregnet til norske, med saldo 1. januar, og 1 200 kroner i renter. Han ser også at han har betalt 3 200 kroner i renter på et forbrukslån, og at disse er ført, men at en gave på 2 000 kroner til en humanitær organisasjon mangler. Han legger inn gaven. Pensjonen og minstefradraget stemmer, så det lar han stå.
Terje fant altså to ting å rette. Hadde han ikke lagt inn kontoen, ville han gitt uriktige opplysninger om formue og renteinntekt. Oppdager han en slik feil senere, kan han sende en endringsmelding senest tre år etter leveringsfristen (skatteforvaltningsloven § 9-4).
Kort oppsummert
- I skatteoppgjøret som pensjonist bør du kontrollere pensjon fra alle utbetalere, og pensjon fra utlandet må du selv sjekke.
- Sjekk fradrag for gjeldsrenter og gaver.
- Utenlandsk formue, bolig og konto må være med, siden skatteplikten gjelder verden over.
- Meldingen kan stå uendret når den er riktig. Feil kan du rette med en endringsmelding innen tre år etter leveringsfristen.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.