Kan IPS-sparingen flyttes til en annen leverandør?
Ja, du kan flytte IPS-sparingen til en annen leverandør. Flytteretten står i loven om individuell pensjonsordning og i forskriften om individuell sparing til pensjon, og avtalen kan sies opp med én måneds varsel. Pengene overføres mellom institusjonene og utbetales ikke til deg. Skatten kommer først når pensjonen betales ut.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Slik kan du flytte IPS til en annen leverandør
Kunden kan flytte pensjonsavtalen med tilhørende midler til en annen institusjon. Det står i lov om individuell pensjonsordning § 1-5. Flyttingen skal skje etter reglene i forsikringsvirksomhetsloven, men med en kortere frist: avtalen kan sies opp med én måneds varsel.
Oppsigelsen skal være skriftlig. Det er likevel nok at den sendes elektronisk, så lenge metoden identifiserer avsenderen og sikrer at innholdet ikke kan endres (forsikringsvirksomhetsloven § 6-13). Ved oppsigelsesfristens utløp skal institusjonen du forlater, overføre midlene til den nye (§ 6-6). Pengene går direkte mellom institusjonene.
Du trenger ikke ta ut noe selv. Det er ikke en utbetaling til deg, men en overføring av avtalen med de pengene den inneholder.
To typer avtaler med samme flytterett
IPS finnes i to former. Den første er pensjonsavtaler etter lov om individuell pensjonsordning. Nye avtaler etter den loven kan ikke inngås etter 1. november 2017 (§ 1-1 a). Eksisterende avtaler gjelder fortsatt, og de kan flyttes.
Den andre er avtaler om individuell sparing til pensjon, som er regulert i forskrift til skatteloven. Også her kan kunden flytte avtalen med tilhørende midler til en annen institusjon (forskriften § 6-47-6). Avtalen kan flyttes mellom de ulike typene institusjoner forskriften nevner: banker, livsforsikringsforetak, pensjonsforetak, verdipapirforetak og forvaltningsselskap for verdipapirfond, norske og andre i EØS som har adgang til å drive slik virksomhet her.
Hvilken av de to du har, ser du i avtalen. Reglene om flyttingen er på dette punktet nesten like.
Hva følger med, og hva følger ikke med
Flyttingen omfatter pensjonskapitalen. Forsikringer som er knyttet til avtalen, for eksempel innskuddsfritak ved uførhet, følger som hovedregel ikke med. Ved flytting mellom livsforsikringsforetak, eller fra pensjonsforetak til livsforsikringsforetak, kan det likevel avtales at forsikringene skal følge med.
Skal den nye leverandøren ha en ny helseprøving av deg, kan oppgjørsfristen skyves ut med den tiden helseprøvingen tar utover én måned. Har du en uføredekning du vil beholde, bør du sjekke dette før du sier opp. Pensjonskapitalen kan flyttes uten forsikringene, men du kan miste dekningen hvis du ikke får ny.
Utløser flyttingen skatt?
Det loven regner som skattepliktig, er utbetalinger. Individuelle pensjonsavtaler følger reglene for pensjon i skatteloven § 5-40, og utbetaling fra avtaler om individuell sparing til pensjon regnes som kapitalinntekt (§ 5-20 annet ledd). Flytting mellom leverandører er ingen utbetaling til deg, og skatteloven har ingen bestemmelse som gjør selve flyttingen til en skattepliktig hendelse. Fradragene dine blir stående som før.
Fradraget for innskudd etter skatteloven § 6-47 gjelder samlet for premie, innskudd og administrasjonskostnader, og maksimalt 25 000 kroner per år. Taket er det samme uansett hvilken leverandør pengene ligger hos. Setter du inn penger i den nye avtalen i flyttingsåret, teller de med sammen med det du har betalt inn i den gamle.
Etter flyttingen kan du fortsette å betale inn til du har fylt 75 år (forskriften § 6-47-9). Du kan ikke bruke flyttingen til å få pengene før du er gammel nok. For avtaler etter forskriften kan alderspensjon tidligst tas ut når du fyller 62 år.
Lise bytter fra bank til fondsleverandør
Lise Strand er 45 år og har 180 000 kroner i IPS-sparing i en bank. Hun betaler 1,2 prosent i årlig forvaltningskostnad, altså 2 160 kroner. Hos en annen leverandør ville kostnaden vært 0,6 prosent, altså 1 080 kroner. Prosentene er satt opp for eksempelet. Forskjellen er 1 080 kroner i året, og den vokser med sparebeløpet.
Hun inngår ny avtale hos fondsleverandøren og sier opp avtalen i banken skriftlig 1. oktober. Etter én måneds oppsigelse overfører banken de 180 000 kronene til fondsleverandøren, og pengene settes inn i den nye avtalen.
Lise har ingen uføredekning knyttet til den gamle avtalen, så hun mister ingen forsikring. Fradraget for i år er uendret: Hun har betalt inn 25 000 kroner totalt, og det er maksimum. Fradraget er fortsatt 25 000 kroner. Når hun tar ut pensjon som 67-åring, skattlegges utbetalingen etter reglene som gjelder da, uavhengig av hvem som har forvaltet pengene.
Før du sier opp
Sammenlign kostnadene i begge avtaler. Leverandøren plikter å gi deg opplysninger om kostnader før en avtale om individuell sparing til pensjon inngås, og skal også opplyse om relevante skatteregler (forskriften § 6-47-7). Se på hvilke forsikringer som er knyttet til avtalen, og sjekk om det kan komme ny helseprøving.
Opprett den nye avtalen først, slik at pengene har et sted å gå når oppsigelsen løper ut.
Kort oppsummert
- Du kan flytte IPS-sparingen til en annen leverandør. Flytteretten gjelder både avtaler etter IPS-loven og avtaler om individuell sparing til pensjon.
- Avtalen kan sies opp med én måneds varsel, og institusjonen overfører midlene ved fristens utløp.
- Pensjonskapitalen følger med, men forsikringer følger som hovedregel ikke med.
- Flyttingen er ingen utbetaling til deg, og skatten kommer først ved uttak. Fradraget på maksimalt 25 000 kroner per år gjelder uansett leverandør.
- Før du flytter, bør du sammenligne kostnader og sjekke om du mister forsikringer.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.