§ 18-1. Alminnelige krav til styring og kontroll i finanskonsern

Finansforetaksloven·LOV-2015-04-10-17

Kort oppsummert

Morselskapet har ansvar for forsvarlig organisering og drift av hele konsernet.
Styret må sikre styrings- og kontrollordninger, risikorutiner og vurdering av soliditet.
Konsernet skal ha felles revisjonsberetning og forsvarlig internrevisjon.
Morselskapet kan ikke treffe bindende beslutninger for datterforetakene.

Lovteksten ordrett

§ 18-1. Alminnelige krav til finanskonsern

(1) Holdingforetak og annet morselskap i finanskonsern skal se til at den samlede virksomheten i finanskonsernet organiseres og drives på en forsvarlig måte. Bestemmelsene i §§ 13-5 til 13-8, § 13-14, § 16-1 og kapittel 14 gjelder tilsvarende for den samlede virksomhet i finanskonsernet.

(2) Styret i morselskapet skal påse at det er etablert klare og hensiktsmessige styrings- og kontrollordninger for den samlede virksomhet i finanskonsernet, og at det er fastsatt retningslinjer og rutiner for å identifisere, styre, overvåke, vurdere og rapportere risiko som finanskonsernet eller konsernforetak er eller kan bli eksponert for. Morselskapet skal med jevne mellomrom vurdere soliditeten i finanskonsernet sammenholdt med risikoeksponeringen knyttet til den samlede virksomhet i finanskonsernet.

(3) Internrevisjonen i morselskapet skal se til at internrevisjon som omfatter den samlede virksomhet i finanskonsernet, er organisert og blir gjennomført på en forsvarlig måte. Styret i morselskapet fastsetter nærmere retningslinjer for fordelingen av arbeidsoppgavene mellom internrevisjonen i morselskapet og internrevisjonen i de enkelte konsernforetakene.

(4) Styret i morselskapet skal sørge for at det avgis en felles revisjonsberetning for morselskapet og finanskonsernet. Reglene i § 8-17 gjelder tilsvarende for morselskapet.

(5) Bestemmelsene om revisjonsutvalg i §§ 8-18 til 8-20 gjelder tilsvarende for holdingforetak med konsesjon til å drive virksomhet som morselskap i finanskonsern som omfatter finansforetak som er foretak av allmenn interesse etter revisorloven § 1-2 sjette ledd.

(6) Morselskapet skal sørge for gjennomføring av bestemmelser om godtgjørelsesutvalg for finanskonsernet.

(7) Bestemmelsene i første til sjette ledd innebærer ikke at styret, daglig ledelse eller andre styrende organer i morselskapet i finanskonsernet har adgang til å treffe beslutninger med bindende virkning for datterforetak i finanskonsernet.

(8) Bestemmelsene i paragrafen her gjelder ikke eierforetak som nevnt i § 17-6 annet ledd bokstav c, med mindre annet fastsettes av departementet i forskrift eller ved enkeltvedtak.

Kilde: Lovdata — Finansforetaksloven § 18-1

Hva betyr dette?

Paragrafen setter krav til styring og kontroll i hele finanskonsernet, ikke bare i det enkelte foretak. Morselskapet, enten det er et holdingforetak eller et annet morselskap, har ansvaret for at den samlede virksomheten organiseres og drives forsvarlig. Flere regler som ellers gjelder for det enkelte finansforetak, skal anvendes for konsernet under ett. Loven viser til §§ 13-5 til 13-8, § 13-14, § 16-1 og kapittel 14.

§ 13-5 krever klar organisasjonsstruktur og ansvarsfordeling, gode styrings- og kontrollordninger og uavhengige kontrollfunksjoner, samt redelighet og god forretningsskikk. § 13-8 gjelder rapportering til Finanstilsynet om kapital og risiko. § 13-14 gjelder avsetninger til tap, og § 16-1 gjelder organisering av kundebehandling. Reglene gis altså virkning på konsernnivå.

Styret i morselskapet har ansvaret for at konsernet har tydelige og egnede ordninger for styring og kontroll over hele virksomheten, og for retningslinjer og rutiner som fanger opp, følger og rapporterer risiko. Morselskapet skal med jevne mellomrom vurdere soliditeten opp mot risikoen. Internrevisjonen i morselskapet skal sørge for at internrevisjon i hele konsernet er forsvarlig organisert og gjennomført, og styret fastsetter hvordan arbeidet fordeles mellom morselskapets internrevisjon og den i de enkelte foretakene.

Styret skal sørge for en felles revisjonsberetning for morselskapet og konsernet. Etter § 8-17 skal foretak i et konsern som utgangspunkt ha samme revisor som morselskapet, men Finanstilsynet kan samtykke i noe annet. Reglene om revisjonsutvalg i §§ 8-18 til 8-20 gjelder tilsvarende for holdingforetak med konsesjon når konsernet omfatter finansforetak av allmenn interesse. Etter revisorloven § 1-2 er banker, kredittforetak og forsikringsforetak slike foretak. Morselskapet skal også sørge for godtgjørelsesutvalg for konsernet.

Konsernstyringen betyr ikke at morselskapets styre eller ledelse kan treffe bindende beslutninger for datterforetakene. Paragrafen gjelder heller ikke eierforetak som nevnt i § 17-6 annet ledd bokstav c, med mindre departementet bestemmer noe annet. Slike foretak er eiere som verken er finansforetak eller holdingforetak. Konsolidering behandles i § 18-2, transaksjoner mellom konsernforetak i § 18-3, lån og garantier i § 18-4, kundeinformasjon i § 18-5, samarbeidsavtaler i konsern i § 18-6 og forskrifter i § 18-7.

Relaterte paragrafer

Alle §§ i finansforetaksloven →