§ 14-2. Beregningsgrunnlag for kapitalkravene
- Grunnlaget er summen av kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko.
- Foretaket kan bruke standardmetoder fra forskrift eller egne interne målemetoder.
- Interne målemetoder krever tillatelse fra Finanstilsynet.
- Operasjonell risiko kan måles etter basis-, sjablong- eller avansert metode.
§ 14-2. Beregningsgrunnlag
- beregningsgrunnlaget for kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko, herunder regler som sikrer at beregningsgrunnlaget i tilstrekkelig grad reflekterer risikoen i finansforetakets eiendeler,
- bruk av interne målemetoder for kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko,
- hvilke sikkerheter det kan tas hensyn til ved beregningen av minstekrav til ansvarlig kapital.
Paragrafen forklarer hva kapitalkravene regnes i forhold til. Beregningsgrunnlaget er summen av tre deler: kredittrisiko, markedsrisiko og operasjonell risiko. Grunnlaget er altså ikke bare størrelsen på balansen, men et mål på risiko. Prosentkravene i § 14-1 og bufferne i § 14-3 tar utgangspunkt i dette grunnlaget.
For kredittrisiko kan grunnlaget bygges på risikovekter i standardmetoden fastsatt i forskrift, eller på parametere foretaket selv setter helt eller delvis ut fra interne målemetoder. For markedsrisiko er valget tilsvarende mellom standardmetode og interne målemetoder.
Operasjonell risiko kan måles på tre måter: basis metode (en andel av gjennomsnittlig inntekt), sjablongmetode (en andel av inntekten i forretningsområdene, multiplisert med en tapserfaringsindikator fastsatt i forskrift) eller avansert metode (foretakets egne målemetoder). Foretaket kan ikke bruke interne målemetoder for noen av risikotypene uten tillatelse fra Finanstilsynet.
Departementet kan gi forskrift om grunnlagene, om bruk av interne målemetoder og om hvilke sikkerheter det kan tas hensyn til. Beregningsgrunnlaget skal gjenspeile risikoen i eiendelene.
§ 14-1 setter minstekravene til ren kjernekapital, kjernekapital og ansvarlig kapital som prosent av grunnlaget, og § 14-3 legger bufferne oppå. § 14-5 gjelder informasjon om risiko og kapital, og § 14-6 gjelder Finanstilsynets oppfølging av risikostyring. Eksempel: To banker har like store eiendeler, men den ene har mer risikable utlån. Den får da et høyere beregningsgrunnlag og må ha mer kapital.