Trenger jeg regnskapsfører når jeg skal søke banklån til bedriften?
Nei, du trenger ikke regnskapsfører for å søke banklån til bedriften, men banken vil ha et regnskap som er oppdatert og som stemmer. Ingen lovregel sier at søknaden må lages av en regnskapsfører. Banken bestemmer selv hvilke tall den vil se, og vanligvis ber den om siste årsregnskap, tall for året så langt og et budsjett. Har du ført regnskapet selv og det er à jour, kan du levere dette selv.
Hva banken ber om når du søker banklån til bedriften
Banken gjør en kredittvurdering (en vurdering av om bedriften klarer å betale tilbake). Hva den ber om, varierer fra bank til bank og med hvor mye du vil låne. Kravene er bankens egne, ikke lovregler. Typisk vil banken se:
- siste årsregnskap, eller for et enkeltpersonforetak skattemeldingen med næringsspesifikasjonen
- resultat og balanse for året så langt
- et budsjett og et likviditetsbudsjett (en oversikt måned for måned over når pengene kommer inn og går ut)
- oversikt over gjeld, leasingavtaler og skyldig skatt og MVA
- hvilken sikkerhet du kan stille, for eksempel pant i utstyr eller kausjon fra deg som eier
Årsregnskapet til et AS er offentlig og ligger i Regnskapsregisteret (regnskapsloven § 8-1). Banken kan derfor hente det selv. Driver du enkeltpersonforetak, finnes det ikke noe offentlig årsregnskap. Foretaket er heller ikke en egen juridisk person, så lånet blir ditt personlige ansvar, og banken ser på din private økonomi i tillegg til næringen. Les også om hva det betyr å stille personlig kausjon for et selskap før du skriver under.
Når tallene i regnskapet er for gamle
Årsregnskapet viser fjoråret. Banken vil vite hvordan det går nå, og da må bokføringen være à jour (oppdatert).
Bokføringsloven § 7 krever at bokføringen er à jour innen fristene for pliktig rapportering, og minst hver fjerde måned. Har bedriften færre enn 600 bilag i året, holder det å være à jour innen rapporteringsfristene (bokføringsforskriften § 4-1). Et lite enkeltpersonforetak uten MVA kan derfor vente med det meste til skattemeldingen. Det er lovlig, men da har du ingen ferske tall å vise banken.
Før du søker, må du derfor føre alle bilag fram til en bestemt dato. Mer om hvilke krav som gjelder for små bedrifter, står i artikkelen om bokføringsplikt i en småbedrift.
Periodisering: derfor kan tallene lure deg
Regnskap ført rett fra bankkontoen viser når pengene gikk ut. Banken vil se når kostnaden hørte hjemme. Å fordele inntekter og kostnader på riktig periode kalles periodisering.
Betaler du en årlig forsikring i januar, ser januar dårlig ut og resten av året for godt. Feriepenger opptjenes hver måned, men betales ut året etter. Uten periodisering kan resultatet hittil i år være både for høyt og for lavt. En erfaren kredittmedarbeider ser ofte at noe mangler, og da må du forklare tallene i ettertid.
Hva en regnskapsfører kan gjøre for lånesøknaden
En regnskapsfører kan
- avstemme bankkontoen mot regnskapet, slik at saldoene stemmer
- periodisere og lage et delårsregnskap (regnskap for en del av året)
- sette opp et likviditetsbudsjett som tåler bankens spørsmål
- forklare avvik mellom fjorårets tall og årets
Regnskapsføreren har taushetsplikt (regnskapsførerloven § 4-2). Skal regnskapsføreren snakke direkte med banken om tallene dine, må du samtykke. Gi samtykket skriftlig, og si hva det gjelder.
Om det lønner seg, kommer an på hvor godt regnskapet ditt er fra før. Er alt ført og avstemt, er det lite å hente. Ligger bilagene i en skoeske, kan det være vanskelig å få tallene riktige alene på kort tid.
bakeriet som trengte ny ovn
Yusuf Demir driver et bakeri som AS. Han vil kjøpe en ny ovn til 600 000 kroner, legge inn 150 000 kroner selv og låne 450 000 kroner. Fjorårets årsregnskap viser omsetning på 3,2 millioner kroner og et resultat før skatt på 180 000 kroner. Banken ber om tall per 31. august.
Yusuf tar ut en rapport fra regnskapsprogrammet. Den viser et overskudd på 95 000 kroner for januar til august. Regnskapsføreren går gjennom tallene og finner to ting. Forsikringen på 36 000 kroner ble betalt i januar, men bare åtte tolvdeler, 24 000 kroner, hører til perioden. Det løfter resultatet med 12 000 kroner. Samtidig er feriepenger til de ansatte for perioden ikke ført. De utgjør 48 000 kroner.
Det riktige resultatet blir 95 000 + 12 000 − 48 000 = 59 000 kroner. Tallet er lavere enn det Yusuf trodde, men det stemmer, og budsjettet bygger på riktige tall. Banken får også et likviditetsbudsjett som viser at avdragene kan betales selv i de svake sommermånedene.
Slik gjør du det selv
Vil du søke uten regnskapsfører, kan du gå fram slik:
- Før alle bilag fram til en fast dato, for eksempel siste dag i forrige måned.
- Avstem bankkontoen mot regnskapet.
- Før kostnader som hører til perioden, selv om de ikke er betalt ennå.
- Sjekk at skyldig MVA og skattetrekk i regnskapet stemmer med det Skatteetaten viser for bedriften.
- Lag et likviditetsbudsjett for de neste tolv månedene, med de nye avdragene og rentene.
Har du et AS, bør du også vite hva som står i det offentlige årsregnskapet for et lite AS, fordi banken leser det samme dokumentet.
Kort oppsummert
- Du trenger ikke regnskapsfører for å søke banklån til bedriften, men tallene må være oppdatert.
- Banken ber vanligvis om årsregnskap, tall hittil i år, budsjett og likviditetsbudsjett.
- Periodisering gjør at tallene viser virkeligheten, ikke bare når pengene gikk ut.
- Regnskapsføreren kan bare snakke med banken om tallene dine hvis du samtykker.
Regnskapsfører
Få tilbud fra en regnskapsfører
Skriv kort hva bedriften trenger hjelp til. Vi sender forespørselen til en regnskapsfører vi samarbeider med, som tar kontakt med deg. Det koster ingenting å sende inn, og du velger selv om du vil takke ja.
Takk, forespørselen er sendt
Kan en regnskapsfører vi samarbeider med ta oppdraget, tar de kontakt med deg på telefon eller e-post.