Hva i skattemeldingen må jeg fylle ut selv?
Du må fylle ut inntekt og formue som ingen har plikt til å rapportere inn for deg. Det gjelder blant annet utleie av egen bolig, formue og inntekt i utlandet, penger du har lånt ut privat og kontanter. Fradrag du ønsker å bruke, må du også legge inn selv hvis de ikke er rapportert. Plikten til å gi riktige og fullstendige opplysninger gjelder uansett hva som står forhåndsutfylt.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Det du må fylle ut selv i skattemeldingen
Skattemeldingen er forhåndsutfylt med opplysninger fra arbeidsgivere, banker, NAV og andre som har plikt til å melde inn til Skatteetaten. Det du må legge inn selv, er det ingen melder inn. Skattemyndighetene utsteder meldingen med forhåndsutfylt informasjon (skatteforvaltningsloven § 8-2), men du skal alltid gi riktige og fullstendige opplysninger (§ 8-1).
Du kan lese forhåndsutfyllingen som et første utkast. Det som er sikkert innrapportert, er lønn, pensjon, bankinnskudd, lån og renter fra norske banker og verdipapirer hos norske forvaltere. Resten må du vurdere selv.
Inntekter og formue som ofte mangler
Disse postene er ofte ikke forhåndsutfylt:
- inntekt fra utleie av egen bolig eller hytte
- inntekter fra privat salg som gir gevinst, der gevinsten er skattepliktig
- penger du har lånt ut til privatpersoner, og rentene du har fått
- kontanter du eier
- formue og inntekt i utlandet, som bankkonto, aksjer og eiendom
- inntekt fra kryptovaluta
Skatteplikten gjelder all formue og inntekt, her i landet og i utlandet (skatteloven § 2-1). Som skattepliktig inntekt anses enhver fordel vunnet ved arbeid, kapital eller virksomhet samt pensjon (skatteloven § 5-1). Gevinst ved realisasjon av formuesobjekt utenfor virksomhet er også skattepliktig inntekt etter § 5-1 annet ledd, med særregler i kapittel 9.
Utleie er et godt eksempel. Etter hovedregelen er utleieinntekt fra egen bolig skattepliktig, med unntak når leieforholdet varer sammenhengende i minst 30 dager og eieren bruker minst halvparten av boligen selv, regnet etter utleieverdien (skatteloven § 7-2). Skal du føre utleie, må du selv oppgi leie og kostnader.
Fradrag som ikke kommer av seg selv
Mange fradrag er forhåndsutfylt når en tredje part melder dem, som renter på boliglån og BSU. Andre må du kreve selv. Det gjelder blant annet:
- reisefradrag for reise mellom hjem og arbeid, der du oppgir reisevei og antall dager (1,90 kroner per kilometer, for den delen som overstiger 12 000 kroner)
- fagforeningskontingent, hvis den ikke er meldt inn, med et tak på 8 700 kroner for 2026
- gaver til frivillige organisasjoner, med et tak på 25 000 kroner, hvis organisasjonen ikke har meldt dem inn
- dokumenterte kostnader ved utleie, som ingen andre melder inn
Når du krever et fradrag, må du ha dokumentasjon. Beholder du kvitteringer og oversikter, har du det klart hvis Skatteetaten spør.
Slik går du fram for å finne det som mangler
Start med oversikten over hva som er forhåndsutfylt, og sammenlign med egne papirer. Gå gjennom kontoutskriftene for året og se etter innbetalinger som ikke er lønn: leie, salg, lån, gaver og utbetalinger fra utlandet. Sjekk også om du har konto eller verdipapirer hos utenlandske banker.
Spør deg selv om du har solgt noe verdifullt, for eksempel en bil, en bolig eller kryptovaluta. Salg av innbo og annet løsøre som har vært brukt i hjemmet gir ikke skattepliktig gevinst (skatteloven § 9-3), men salg av for eksempel kryptovaluta eller aksjer kan gi det. Er du i tvil om en post, lønner det seg å lese om akkurat den posten før du leverer.
Hva som skjer hvis du lar det stå
Lar du en inntekt som er skattepliktig, ligge ute av meldingen, kan det gi tilleggsskatt og at du betaler skatten i etterkant. Du kan rette senere ved å levere en endringsmelding, i inntil tre år etter leveringsfristen (skatteforvaltningsloven § 9-4).
Lønnstakere og pensjonister kan la være å levere når den forhåndsutfylte meldingen er riktig og fullstendig. Da regnes du som å ha gitt opplysningene som står der. Mangler det noe, er meldingen ikke fullstendig, og da skal du levere.
Ta en runde gjennom meldingen med spørsmålene: har jeg tjent penger på noe som ikke er meldt inn? Eier jeg noe som ingen kjenner til? Har jeg kostnader jeg kan kreve fradrag for?
Sofie har både garasjeutleie og konto i Spania
Sofie er lønnstaker. Lønn og bankrenter står forhåndsutfylt. Hun leier ut garasjen for 2 500 kroner i måneden og har en bankkonto i Spania med 40 000 kroner som hun bruker når hun er på ferie.
Ingen av delene står i meldingen. Garasjeutleien gir 30 000 kroner i året. Leie av en garasje er kapitalinntekt (skatteloven § 5-20), og hun må føre den opp selv. Hun kan trekke fra kostnader hun har hatt knyttet til utleien, hvis hun kan dokumentere dem. Kontoen i Spania skal føres opp som formue, og rentene som inntekt.
I tillegg ser Sofie at fagforeningskontingenten på 4 200 kroner ikke er med, og legger den inn. Hun leverer, og skatten blir fastsatt ut fra hele bildet.
Kort oppsummert
- Det du må fylle ut selv i skattemeldingen, er det ingen andre rapporterer inn for deg.
- Det gjelder ofte utleie, utenlandske verdier, privat lån, kontanter og gevinst ved salg.
- Fradrag du vil bruke, må du legge inn selv hvis de ikke er meldt inn av andre.
- Du har plikt til å gi riktige og fullstendige opplysninger, uansett hva som står forhåndsutfylt.
- Glemte du noe, kan du levere endringsmelding i inntil tre år etter leveringsfristen.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.