Skattekort når du får bonus: dette bør du sjekke
Bonus er lønn, og arbeidsgiveren trekker skatt av den etter skattekortet ditt. Hvor mye som trekkes i måneden bonusen kommer, avhenger av hvilket kort du har, men trekket bygger på en årsinntekt uten bonus hvis du ikke har meldt den inn. Kommer bonusen i tillegg til det kortet er laget for, er det fare for restskatt. Sjekk kortet før utbetalingen, og legg inn høyere årsinntekt hvis bonusen er stor.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Slik trekker arbeidsgiver bonus etter skattekortet
Arbeidsgiver skal trekke skatt av lønn og andre ytelser som skattlegges som lønn (skattebetalingsloven § 5-4 første ledd). Bonus er en slik ytelse. Kontantytelser regnes med i beregningsgrunnlaget for trekket med bruttobeløpet (skattebetalingsloven § 5-8 første ledd). Arbeidsgiver trekker etter siste beregnede skattekort, og du har ikke noe eget bonuskort.
Loven har ingen egen regel for bonus, og hvordan trekket slår ut den måneden bonusen utbetales, avhenger av hva som står på kortet ditt. Lønnsslippen for måneden viser hva som faktisk ble trukket.
Du kan ikke slippe skatt på bonusen. Spørsmålet er bare om trekket underveis blir riktig.
Hvorfor bonus kan gi restskatt
Loven sier at forskuddstrekket skal fastsettes slik at det så vidt mulig svarer til skatten du ender på (skattebetalingsloven § 5-2). Skattekortet er laget før bonusen er opptjent. Hvis den ikke er med i forventet årsinntekt, regner kortet med for lav skatt.
Problemet er størst for deg som har høy inntekt fra før. Bonusen kommer da på toppen, og de siste kronene av inntekten beskattes høyest. Trekket er satt ut fra et gjennomsnitt, mens skatten på bonusen er høyere enn gjennomsnittet. Slik oppstår restskatt, selv om arbeidsgiver har gjort alt riktig.
Det samme gjelder om bonusen er uvanlig stor eller kommer for første gang. Er bonusen liten eller er den regelmessig og alltid utbetalt, kan den være med i den forventede inntekten fra før.
Dette bør du sjekke
Disse spørsmålene bør du stille deg før utbetalingen:
- Er bonusen med i forventet årsinntekt på kortet? Åpne skattetrekksmeldingen og se.
- Hvor stor blir den? Regn ut årsinntekten med bonus, altså fastlønn pluss bonus.
- Når kommer den? Utbetales den tidlig på året, har du lengre tid til å rette opp enn om den kommer i desember.
- Har du flere arbeidsgivere? Da må du vurdere trekket på tvers av jobbene.
Har du bonus som varierer fra år til år, bør du gjøre en ny vurdering hver gang resultatet blir klart.
Slik får du trukket nok
Du har flere valg:
- Endre kortet og legg inn årsinntekten med bonus. Se hvordan du endrer skattekortet ditt. Da regner Skatteetaten ut et nytt kort, og trekket øker for resten av året.
- Krev høyere trekk av arbeidsgiver. Arbeidsgiver må trekke et høyere beløp enn kortet viser, når du krever det i god tid før trekket skal foretas (skattebetalingsloven § 5-5 annet ledd). Det kan være praktisk når bonusen utbetales snart.
- Sett av penger. Du kan betale inn et tilleggsforskudd senest 31. mai i året etter (skattebetalingsloven § 4-7), eller betale restskatten når den kommer.
Innbetaling innen 31. mai i skatteoppgjørsåret gjør at du slipper rentetillegg på restskatt. Betaler du senere, kommer rentetillegg (skattebetalingsloven § 11-5). Mer om å unngå overraskelser står i hvordan du unngår restskatt.
Sander og bonusen i mars
Sander har fastlønn på 700 000 kroner og skattekort laget for det. I mars får han en bonus på 150 000 kroner. Årsinntekten blir 850 000. Kortet vet bare om 700 000.
Bonusen kommer oppå en inntekt som allerede er høy, så de 150 000 kronene beskattes med hans høyeste marginalskatt. Det er en høyere sats enn gjennomsnittet kortet er regnet ut etter.
Sander endrer kortet til 850 000 kroner. Trekket øker fra april, og en stor del av differansen dekkes i løpet av de ni månedene som er igjen. Hadde han ventet, ville han fått hele differansen som restskatt. Dermed sparer han seg for en uvelkommen regning etter skatteoppgjøret.
Slik regner du ut hva du skal legge inn
Det enkleste er å ta fastlønnen for hele året og legge bonusen oppå. Har du fastlønn på 480 000 kroner og får 60 000 i bonus i november, er årsinntekten 540 000. Bruk bruttobeløpet, ikke det du får utbetalt etter skatt. Husk å få med eventuelle andre inntekter.
Er bonusen usikker, for eksempel fordi den avhenger av resultater, kan du vente til beløpet er kjent. Da får du kortet justert mens det fortsatt er litt av året igjen. Er den kjent i mars, men skal utbetales i desember, kan du like gjerne legge den inn med en gang. Jo flere måneder trekket kan fordeles på, jo mindre merker du endringen.
Gjelder bonusen noe annet enn penger, for eksempel varer eller goder, regnes naturalytelser med i trekkgrunnlaget i den utstrekning og med de beløp som fremgår av departementets forskrifter (skattebetalingsloven § 5-8 annet ledd). Spør arbeidsgiver hvordan godet er verdsatt.
Kort oppsummert
- Bonus er lønn og trekkes etter skattekortet ditt, med bruttobeløpet som grunnlag.
- Et skattekort uten bonus gir for lavt trekk, særlig hvis du har høy inntekt fra før.
- Du kan endre skattekortet, kreve høyere trekk eller sette av penger til restskatten.
- Du slipper rentetillegg på restskatt hvis du betaler innen 31. mai i oppgjørsåret.
- Sjekk skattekortet og bonusen i god tid før utbetalingen.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.