Får jeg renter på kontantene på aksjesparekontoen?
Nei. Skatteloven sier at det ikke kan opptjenes renter på en aksjesparekonto, så kontantene på kontoen står uten avkastning. Pengene kommer fra innskudd, salg og utbytte, og de blir liggende til du kjøper nye aksjer eller fond, eller tar dem ut. Vil du ha rente på kontantene, må du flytte dem til en vanlig sparekonto, og det regnes som uttak som følger vanlige skatteregler.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Loven sier at det ikke kan opptjenes renter
Skatteloven § 10-21 annet ledd avslutter med en kort setning: «Det kan ikke opptjenes renter på kontoen.» Det er en del av definisjonen av hva en aksjesparekonto er. Kontoen er en investeringskonto for aksjer og aksjefond, og ikke en sparekonto.
Dermed er svaret på spørsmålet i tittelen nei, og det kommer rett fra loven. Det finnes ingen avtale med banken eller meglerhuset som kan endre dette. En tilbyder som lover rente på kontantene på selve ASK-en, tilbyr noe loven ikke åpner for.
Det kommer an på hva du mener med kontanter. Pengene du har satt inn og ikke investert, og pengene fra salg og utbytte som ennå ikke er brukt til nye kjøp, ligger som kontanter på kontoen. Disse pengene står stille i tiden mellom en handel og den neste.
Hvorfor det er slik
Aksjesparekontoen gir skatteutsettelse på gevinst og utbytte. Hadde rente også vært tillatt, kunne en ASK brukt som en skattefavorisert sparekonto, og det er ikke meningen. Loven holder derfor renteinntekt utenfor, slik at skattefordelen ligger i aksjer og aksjefond.
Samme tankegang ligger bak at rentefond ikke kan ligge på kontoen. Hva kontoen ellers kan inneholde, er forklart i hva en aksjesparekonto er.
For deg som sparer betyr det at du bør unngå å la store beløp ligge som kontanter på ASK over lang tid. Kontanter uten rente taper mot inflasjon, og pengene tjener ikke noe på kontoen.
Hva du kan gjøre med kontantene
Du har tre valg for pengene som ligger igjen på kontoen:
- Kjøp nye aksjer eller aksjefond som er tillatt på kontoen. Da blir pengene investert uten skatt ved kjøpet.
- La pengene stå til neste handel, for eksempel hvis du sparer opp til en månedlig investering.
- Ta pengene ut og plasser dem på en sparekonto med rente.
Det siste alternativet er et uttak. Etter § 10-21 fjerde ledd regnes uttak først som tilbakebetaling av innskudd. Det du tar ut opp til det du har satt inn, er skattefritt. Er kontantene fra salg av aksjer med gevinst, og du har tatt ut alt som svarer til innskuddet, vil det du tar ut utover det være skattepliktig inntekt, etter fradrag for skjerming og med oppjustering på 1,72.
Husk at renter på en vanlig sparekonto utenfor ASK er skattepliktig kapitalinntekt etter skatteloven § 5-20. Du betaler skatt av dem hvert år.
Fatima selger og venter
Fatima Ali har en ASK med innskudd på 120 000 kroner. Hun selger et aksjefond for 150 000 kroner, og vil vente med å kjøpe et nytt fond i tre måneder. Mens hun venter, står 150 000 kroner som kontanter på kontoen.
I disse tre månedene opptjener hun ingen rente på pengene. Hun betaler heller ingen skatt av gevinsten på 30 000 kroner, fordi den ligger igjen på kontoen.
Hadde hun i stedet tatt de 150 000 kronene ut til en sparekonto, hadde 120 000 kroner regnes som tilbakebetaling av innskudd og vært skattefrie, mens de siste 30 000 kronene hadde vært skattepliktig uttak. Da hadde hun fått rente på pengene, men utløst skatten på gevinsten på en gang, og hun hadde mistet muligheten til å fortsette utsettelsen.
Valget er altså mellom rentefritt og skattefritt for en periode, og rente med gevinstskatt med en gang. For korte opphold er det vanligvis best å la pengene stå.
Kontantene og formuen
Selv om kontantene ikke gir rente, er de en del av formuen din. De regnes med til fullt beløp når formuen fastsettes, ulikt aksjer og aksjefond, som får rabatt. En stor kontantbeholdning på ASK kan derfor gi mer formuesskatt enn samme beløp i aksjer.
Dette er en grunn til å holde kontantbeholdningen liten rundt årsskiftet. Formuen fastsettes etter verdien 1. januar. Er du nær grensen for formuesskatt, kan det lønne seg å ha pengene investert den datoen. Verdsettingen av kontoen er forklart i en egen artikkel om formuesverdien.
Hva som skjer med utbytte
Utbytte fra aksjer og fond på kontoen er skattefritt, og det kommer inn på kontoen som kontanter. Utbyttet står rentefritt til du reinvesterer. Mange velger automatisk reinvestering hos tilbyderen. Da forsvinner det oppholdet der pengene ikke gir avkastning.
Skjermingsgrunnlaget bygger på innskudd og ubenyttet skjerming, ikke på verdi. Utbytte som blir stående som kontanter, øker derfor ikke skjermingsgrunnlaget.
Kort oppsummert
- Det kan ikke opptjenes renter på en aksjesparekonto (skatteloven § 10-21 annet ledd).
- Kontantene på kontoen står uten rente og regnes med til fullt beløp i formuen.
- Vil du ha rente, må du ta pengene ut. Uttak går først mot innskuddet og er skattefritt så lenge det ikke overstiger det du har satt inn.
- Tar du ut gevinst, blir den skattepliktig med fradrag for skjerming og oppjustering på 1,72.
- Hold kontantbeholdningen liten og reinvester raskt.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.