Overtid og skatt: hvorfor trekket blir høyere den måneden
Trekket blir høyere i måneden med overtid fordi arbeidsgiver trekker forskuddsskatt etter en tabell som er laget for en jevn månedslønn. En måned med mye overtid ser da ut som en høy lønn, og tabellen gir et høyere trekk. Overtid beskattes som vanlig lønn. Er trekket større enn skatten du ender med, får du mellomlegget tilbake i skatteoppgjøret.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Overtid er vanlig lønn i skattereglene
Skatteloven har ingen egen sats for overtid. Overtidsbetaling og overtidstillegg er lønn, og lønn er skattepliktig inntekt (skatteloven § 5-1). Tjener du 10 000 kroner ekstra i overtid, legges de til årslønnen din og beskattes på samme måte som resten.
Det som skiller en overtidsmåned fra andre måneder, er derfor ikke skattereglene. Det er hvordan arbeidsgiver trekker skatt underveis i året.
Hvorfor trekket blir høyere
Arbeidsgiver plikter å trekke skatt av lønnen etter skattekortet ditt (skattebetalingsloven § 5-4). Skattekortet angir hvordan trekket skal gjøres, og trekktabellene fastsettes av Skattedirektoratet (§ 5-1 sjette ledd). Lønnsprogrammet slår opp i tabellen, og tabellen gir et trekk ut fra månedens utbetaling.
Tabellene er laget for at lønnen skal være omtrent lik hver måned. De regner altså som om månedens lønn gjelder hele året. Når overtiden gjør en måned høyere enn de andre, leser tabellen det som om du har en høyere årslønn, og setter et høyere trekk, også på den delen som er vanlig lønn. Dermed blir trekkprosenten større enn i en vanlig måned.
Trekket regnes dessuten for et år der du bare har trekk i drøyt ti måneder, fordi du kan være fritatt for trekk for en måned om sommeren og en halv måned før jul (skattebetalingsloven § 5-7). Det gjør at trekket i de øvrige månedene ligger høyere enn en tolvdel av årsskatten. Ekstra høy lønn forsterker det.
Det er et forskudd
Trekket er forskuddsskatt og ikke endelig skatt. Endelig skatt fastsettes når skattemeldingen er behandlet, og i skatteoppgjøret blir det regnet ut hvor mye du har betalt i forskudd og hvor mye du skulle betale. Har du betalt for mye, kommer mellomlegget tilbake. Har du betalt for lite, må du betale resten. Hva et skatteoppgjør er, står i hva et skatteoppgjør er.
Over et helt år skal summen av trekkene ligge nær den skatten du ender med. En enkelt måned med mye overtid kan likevel gi et trekk som er større enn den måneden egentlig tilsier, og det blir justert i oppgjøret.
Hva overtiden faktisk gir i skatt
Skatten på overtiden er marginalskatten din, altså skatten på den neste kronen. For en lønn mellom 318 300 og 725 050 kroner i 2026 er den 22 prosent på alminnelig inntekt, 7,6 prosent trygdeavgift og 4,0 prosent trinnskatt. Til sammen 33,6 prosent. Over 725 050 kroner er trinnskatten 13,7 prosent, og marginalskatten stiger til 43,3 prosent. Under 318 300 kroner er den lavere. Trinnene og satsene fastsettes av Stortinget hvert år, så sjekk tallene for det året du regner på.
Det betyr at du beholder rundt to tredjedeler av overtidsbetalingen, og nesten det halve når lønnen er høy.
Henrik og overtiden i mars
Henrik har en fast månedslønn på 38 000 kroner, altså 456 000 kroner i året. I mars jobber han mye og får 14 000 kroner i overtidsbetaling, slik at utbetalingen før skatt er 52 000 kroner. Arbeidsgiver trekker etter tabellen for en månedslønn på 52 000 kroner. Prosenten er høyere enn i de andre månedene, og han merker at mer av lønnen er borte.
Overtidsbetalingen på 14 000 kroner gir i årsskatt 14 000 × 33,6 % = 4 704 kroner, og Henrik beholder 9 296 kroner av den. Trekket i mars kan bli høyere enn 4 704 kroner for den delen. Hvis det skjer, får han tilbake det han har betalt for mye i skatteoppgjøret.
Hadde Henrik i stedet fått 14 000 kroner i overtid i hver av årets tolv måneder, ville årslønnen blitt 624 000 kroner og skatten fulgt trappen over. Da hadde det vært viktig å få skattekortet oppdatert, så trekket ikke ble for lavt.
Hva du kan gjøre
Du kan ikke velge bort trekket. Men du kan be om et høyere trekk. Arbeidsgiver plikter å trekke mer enn skattekortet krever når du ber om det i god tid før trekket skal tas (skattebetalingsloven § 5-5 andre ledd). Skattekortet kan også endres hvis du vet at du vil få en annen inntekt enn skattekortet er bygd på. Slik gjør du det: hvordan du endrer skattekortet.
Ser du at trekket i en overtidsmåned er stort, kan du sammenligne med lønnsslippen for andre måneder. Er de øvrige månedene som vanlig, utligner det meste seg ved årets slutt. Har du regelmessig overtid, kan det være bedre å få skattekortet oppdatert så trekket blir jevnere over året.
Kort oppsummert
- Overtid er vanlig lønn og beskattes som annen lønn. Det finnes ingen egen overtidssats.
- Trekket blir høyere i måneden med overtid fordi trekktabellen er laget for en jevn månedslønn og leser en høy måned som en høy årslønn.
- Trekket er forskuddsskatt. Er det større enn skatten du ender med, får du mellomlegget tilbake i skatteoppgjøret.
- Skatten på selve overtiden er marginalskatten din, for mange rundt 33,6 prosent i 2026.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.