Får jeg mindre utbetalt hvis lønnsøkningen flytter meg opp et trinn?
Nei. En lønnsøkning som flytter deg opp et trinn i trinnskatten, gir deg alltid mer igjen etter skatt enn før. Den høyere satsen gjelder bare den delen av inntekten som ligger over innslagspunktet, ikke hele lønnen. Ekstra lønn beskattes i tillegg med skatt på alminnelig inntekt og trygdeavgift, men ingen av disse kan ta mer enn lønnsøkningen.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Slik virker trinnskatten på en lønnsøkning
Trinnskatten er bygd opp som trapp, der hvert trinn har en egen sats. Du betaler satsen for et trinn bare av den delen av inntekten som ligger i det trinnet. For 2026 oppgir Skatteetaten at de første 226 100 kronene av personinntekten er fri for trinnskatt. Deretter er satsene 1,7 prosent opp til 318 300 kroner, 4,0 prosent opp til 725 050 kroner, 13,7 prosent opp til 980 100 kroner, 16,8 prosent opp til 1 467 200 kroner og 17,8 prosent over det.
Når en lønnsøkning gjør at du passerer 318 300 kroner, får du altså ikke 4,0 prosent av hele lønnen. Du får 4,0 prosent av kronene over grensen, og 1,7 prosent av kronene under den, slik du hadde fra før. Skatten på de kronene du tjente fra før, forblir den samme.
Stortinget fastsetter satsene og innslagspunktene hvert år. Loven sier bare at Stortinget fastsetter satsene for skatt til staten (skatteloven § 15-1), så tallene over kan endre seg fra år til år. Sjekk Skatteetatens satser for det året du regner på. Hva trinnskatten er og hvilken inntekt den regnes av, er forklart i hva trinnskatt er.
Hvorfor det kan føles som å få mindre
Mange har hørt at det «ikke lønner seg å tjene mer, fordi du kommer i en høyere skatteklasse». Det stemmer ikke i Norge i dag. Det er en forveksling med systemer der en høyere sats gjelder hele inntekten og ikke bare den øverste delen.
Det kan likevel se slikt ut på lønnsslippen. Hvis arbeidsgiver trekker skatt etter en tabell, kan trekkprosenten bli høyere når månedslønnen stiger, og da ser det ut som om hele lønnen skattlegges hardere. I virkeligheten er det trekket som stiger. Den endelige skatten beregnes i skatteoppgjøret, og den følger trappemodellen.
Et annet tilfelle er at lønnsøkningen kommer sammen med noe annet, for eksempel at overtid eller bonus havner i én enkelt måned. Det trekket kan bli høyt, men det er ikke en høyere sats på hele inntekten.
Hva en ekstra krone koster deg i skatt
Skatten på en ekstra krone lønn består av flere deler som legges oppå hverandre.
- Skatt på alminnelig inntekt, som i 2026 er 22 prosent. Den regnes av lønn minus fradrag.
- Trygdeavgift på lønn, som Skatteetaten oppgir til 7,6 prosent for 2026 for dem mellom 17 og 69 år. Den betales av personinntekt over 99 650 kroner (folketrygdloven § 23-3).
- Trinnskatt etter trappen over, hvis lønnen din er høy nok.
Minstefradraget er 46 prosent av lønnen, men har en øvre grense. Har du så høy lønn at du allerede har fått det største minstefradraget, gir ekstra lønn ikke mer fradrag. Hele lønnsøkningen blir da beskattet med 22 prosent, 7,6 prosent og trinnskattens sats.
Summen kalles marginalskatten, altså skatten på den neste krone. For en lønn mellom 318 300 og 725 050 kroner blir den 22 + 7,6 + 4,0 = 33,6 prosent. Det betyr at du beholder rundt to tredjedeler av hver ekstra krone. Et nytt trinn legger til noen få prosentpoeng, og marginalskatten er langt under 100 prosent også da.
Mari får 15 000 kroner mer i året
Mari tjener 315 000 kroner i året og får en lønnsøkning på 15 000 kroner, slik at hun nå tjener 330 000 kroner. Økningen flytter henne fra første til andre trinn, for hun passerer 318 300 kroner. Minstefradraget hennes er allerede på toppen, så vi regner at økningen ikke gir mer minstefradrag.
Trinnskatten før økningen: (315 000 − 226 100) × 1,7 % = 1 511 kroner.
Trinnskatten etter økningen: 92 200 kroner i første trinn gir 1 567 kroner, og 11 700 kroner i andre trinn gir 468 kroner. Til sammen 2 035 kroner.
Trinnskatten stiger altså med 524 kroner. I tillegg kommer 22 prosent skatt på alminnelig inntekt av 15 000 kroner, som er 3 300 kroner, og 7,6 prosent trygdeavgift, som er 1 140 kroner.
Samlet økning i skatt og avgift: 524 + 3 300 + 1 140 = 4 964 kroner. Av 15 000 kroner i økt lønn sitter Mari igjen med 10 036 kroner. Selv med trinnskatten som kom til i det nye trinnet, har hun 10 036 kroner mer å rutte med enn før. At hun passerte innslagspunktet, kostet henne 524 kroner av de 15 000.
Når en lønnsøkning likevel kan gi mindre igjen
Selve skatten gir aldri en slik virkning. Men en høyere inntekt kan påvirke andre ordninger som bygger på inntekten din. Bostøtte, stipend og satser for noen offentlige tjenester kan trappes ned eller falle bort når inntekten stiger over en grense. Der kan en liten lønnsøkning i verste fall gi mindre samlet enn før. Det avgjøres av reglene i den enkelte ordningen og ikke av trinnskatten, så regn på hver ordning for seg.
Kort oppsummert
- En lønnsøkning som flytter deg opp et trinn, gir deg alltid mer utbetalt, fordi den høyere satsen bare gjelder kronene over innslagspunktet.
- Skatten på hver ekstra krone består av skatt på alminnelig inntekt, trygdeavgift og eventuell trinnskatt, og blir for mange mellom 30 og 40 prosent.
- Et høyt trekk i én måned er forskuddsskatt. Den endelige skatten beregnes i skatteoppgjøret.
- Det er andre ordninger som bostøtte og stipend som kan gjøre at en lønnsøkning til sammen gir mindre. Slik er ikke trinnskatten bygd opp.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.