Ja. Tips (drikkepenger) er skattepliktig inntekt, og dette har blitt tydeligere de siste årene etter at reglene ble strammet inn. Enten du jobber på restaurant, kafé, bar, frisørsalong eller i taxi, skal tipsen din skattlegges som lønn. Her får du en rolig gjennomgang av hva som gjelder.

Tips er lønn

Tips regnes som en fordel vunnet ved arbeid og er dermed personinntekt – akkurat som vanlig lønn. Det spiller ingen rolle om gjesten gir kontanter i hånda eller legger til et beløp på kortterminalen når regningen betales.

Arbeidsgiveren din har plikt til å:

  • registrere og innrapportere all tips de ansatte mottar
  • trekke forskuddsskatt av tipsen, slik som av annen lønn
  • betale arbeidsgiveravgift av tipsbeløpet

Det betyr at tipsen normalt skal vises på lønnsslippen din, og at skatten trekkes der. For deg som ansatt er dette egentlig en fordel: når tipsen håndteres riktig, teller den også med i grunnlaget for feriepenger og pensjon.

Hvorfor ble reglene strammet inn?

Tidligere var det vanlig at kontanttips bare gikk rett i lomma uten at noen skattet av det. Myndighetene mente dette var urettferdig og innebar betydelig skatteunndragelse, særlig i serveringsbransjen. Derfor ble arbeidsgivers plikt til å rapportere og trekke skatt av tips tydeliggjort. I dag er det arbeidsgiveren som har hovedansvaret for at tipsen kommer med.

Regneeksempel: Mariam jobber som servitør

Mariam har en grunnlønn og får i tillegg 3 000 kr i tips i løpet av en måned. Arbeidsgiveren legger tipsen til lønnsgrunnlaget. Med en marginalskatt på for eksempel 34 % betaler hun rundt 1 020 kr i skatt av tipsen og sitter igjen med cirka 1 980 kr. Til gjengjeld øker både feriepengegrunnlaget og pensjonsopptjeningen hennes, fordi tipsen nå er ordentlig lønn.

Regneeksempel: Et helt år med tips

Si at Mariam får rundt 3 000 kr i tips hver måned gjennom året. Det blir 36 000 kr i tips i løpet av året. Med en marginalskatt rundt 34 % betaler hun cirka 12 240 kr i skatt av tipsen samlet. Det er greit å vite på forhånd, slik at hun ikke blir overrasket av et høyere skattetrekk.

Hva hvis arbeidsgiver ikke håndterer tipsen?

Selv om arbeidsgiveren skulle glemme eller unnlate å rapportere tipsen, er den fortsatt skattepliktig for deg. Du har en selvstendig plikt til å oppgi inntekten i skattemeldingen. Får du kontanttips som ikke fanges opp av arbeidsgiver, bør du:

  • føre opp tipsen selv i skattemeldingen, under lønn/annen arbeidsinntekt
  • ta vare på en enkel oversikt over hvor mye du har mottatt, for eksempel et notat per vakt

Å la være å oppgi tips er skatteunndragelse og kan gi tilleggsskatt dersom det oppdages.

Vanlige spørsmål

"Er småbeløp i kontanter skattefrie?" Nei, det finnes ingen liten fribeløpsgrense for tips. Selv små beløp er i prinsippet skattepliktige.

"Teller tips med på feriepengene mine?" Når tipsen er registrert som lønn, inngår den normalt i grunnlaget for feriepenger – en klar fordel for deg.

"Hva med en gave fra en fornøyd kunde?" En ren personlig gave, for eksempel en eske sjokolade eller en blomsterbukett, er noe annet enn drikkepenger i penger. Pengetips knyttet til arbeidet er skattepliktig, mens en symbolsk personlig gave normalt ikke skattlegges.

"Hvordan vet jeg om tipsen er skattlagt?" Sjekk lønnsslippen. Der skal tipsen være med i lønnsgrunnlaget, og skatten skal være trukket. Er du usikker, spør lønnsavdelingen.

"Jeg er russ/ungdom og får litt tips på sommerjobben – gjelder det meg også?" Ja. Reglene gjelder uansett alder. Tjener du så lite totalt at du havner under frikortgrensen (et bestemt beløp du kan tjene i året uten å betale skatt), betaler du likevel ikke skatt – men da er det fordi totalinntekten er lav, ikke fordi tips er skattefritt. Sjekk frikortgrensen for året på skatteetaten.no.

Slik fordeles tipsen mellom de ansatte

På mange arbeidsplasser samles tipsen i en felles "pott" og fordeles mellom de ansatte etter en avtalt nøkkel – for eksempel etter antall timer hver har jobbet. Uansett hvordan fordelingen skjer, er den delen du mottar skattepliktig lønn for deg. Arbeidsgiveren skal holde oversikt over hvor mye hver enkelt får, slik at riktig skatt trekkes. Du trenger ikke regne ut fordelingen selv, men det er greit å forstå at det er din andel, ikke hele potten, du skattlegges for.

Hva betyr dette i praksis for økonomien din?

Når tips blir ordentlig lønn, endrer det seg fra å være "ekstra penger på si" til å bli en synlig del av inntekten din. Det har både fordeler og ulemper:

  • Fordel: Tipsen teller med når banken vurderer inntekten din ved boliglån, og den gir deg feriepenger og pensjon.
  • Fordel: Du slipper risikoen for tilleggsskatt og kjedelige oppgjør med Skatteetaten senere.
  • Ulempe: Du sitter igjen med mindre netto enn da tipsen var "svart", fordi skatten nå faktisk betales.

For de aller fleste er tryggheten og rettighetene verdt mer enn det man taper i skatt.

Et eksempel på et helt arbeidsforhold

Sofie jobber som bartender og har en grunnlønn på 380 000 kr i året. I tillegg får hun rundt 40 000 kr i tips gjennom året, som arbeidsgiver legger til lønnen. Samlet personinntekt blir 420 000 kr. Tipsen på 40 000 kr ligger i trinn 2 av trinnskatten (4,0 %), og samlet marginalskatt på den er rundt 33–34 %. Sofie betaler altså cirka 13 000–14 000 kr i skatt av tipsen i løpet av året, men får til gjengjeld feriepenger og pensjonsopptjening av hele beløpet. Det meste av tipsen – rundt 26 000–27 000 kr – beholder hun.

Tips og skattemeldingen

Når arbeidsgiver håndterer tipsen riktig, er den allerede med i den forhåndsutfylte skattemeldingen som en del av lønnen din. Da trenger du ikke gjøre noe ekstra utover å kontrollere at tallene stemmer med lønnsslippene. Får du derimot kontanttips arbeidsgiver ikke har fanget opp, er det ditt ansvar å legge det til selv. Du fører det da opp som lønn/arbeidsinntekt. En enkel huskeregel: hvis tipsen ikke står på lønnsslippen, må du selv sørge for at den kommer med i skattemeldingen.

Kort oppsummert

Tips er skattepliktig lønnsinntekt. Arbeidsgiveren skal rapportere inn tipsen, trekke skatt og betale arbeidsgiveravgift, og tipsen vises normalt på lønnsslippen. Mottar du tips arbeidsgiver ikke fanger opp, må du oppgi det selv i skattemeldingen. Det finnes ingen skattefri minstegrense for tips. Sjekk gjeldende regler på skatteetaten.no, og husk at detaljene kan endres over tid.

Dette er generell informasjon om skattereglene, ikke individuelt skatteråd. Skattesatser og beløpsgrenser endres årlig — kontroller alltid mot oppdaterte tall på skatteetaten.no før du baserer deg på dem.