To "naturlige" avdrag for de fleste

Det første du bør vite, er at en del av "avdragsbehovet" allerede er løst: er restskatten din mer enn 1 000 kroner, deles den automatisk i to fakturaer.

Eksempel: Sofie har 16 000 kroner i restskatt. Den deles i 8 000 kroner i august og 8 000 kroner i september. Hun trenger altså ikke betale alt på én gang, selv uten å søke om noe.

Når du trenger mer tid: betalingsavtale

Greier du ikke å betale selv de to fakturaene innen forfall, kan du be om en betalingsavtale. Da fordeler du beløpet over flere måneder. Dette søker du om hos Skatteetaten (eller Skatteoppkreveren/innkrevingen).

Slik går du frem:

  • Logg inn på skatteetaten.no og se etter informasjon om betalingsavtale, eller ta kontakt med Skatteetaten direkte.
  • Forklar situasjonen din og hvor mye du klarer å betale per måned.
  • Du får svar på om avtalen innvilges, og hvilke vilkår som gjelder.

Viktig: renter løper fortsatt

En betalingsavtale fjerner ikke renter. Det påløper forsinkelsesrente på det utestående beløpet helt til det er betalt. Det betyr at jo lenger du bruker, desto mer betaler du i rente.

Et regneeksempel (illustrasjon): Skylder du 12 000 kroner og betaler det ned over seks måneder, vil det løpe forsinkelsesrente på den delen som til enhver tid står ubetalt. Jo raskere du betaler, desto mindre rente. Den nøyaktige forsinkelsesrentesatsen fastsettes av myndighetene og endres, så sjekk gjeldende sats på skatteetaten.no.

Eksempel på en avtale

Eksempel: Markus får 24 000 kroner i restskatt, men har stram økonomi etter en periode med sykdom. Han kontakter Skatteetaten og foreslår å betale 3 000 kroner i måneden. De blir enige om en avtale over åtte måneder. Markus betaler som avtalt, og selv om det påløper noe rente, unngår han at saken går til tvangsinnkreving.

Hva øker sjansen for å få avtale?

  • Du tar kontakt tidlig, før forfall eller like etter.
  • Du er ærlig om økonomien og foreslår et realistisk månedsbeløp.
  • Du holder avtalen når den først er inngått.

Bryter du en inngått avtale, kan hele kravet forfalle, og saken kan gå til innkreving.

Hvis du venter en utbetaling senere

Noen har et tilgodebeløp på vei fra et annet år, eller venter feriepenger og lignende. Da kan det noen ganger være aktuelt å avtale at restskatten dekkes når pengene kommer. Snakk med Skatteetaten om hva som er mulig i din situasjon.

Praktiske råd

  • Ikke la fristen passere i stillhet. Ta kontakt før det går til innkreving.
  • Betal så mye du kan så raskt du kan, for å begrense renten.
  • Be om skriftlig bekreftelse på avtalen.
  • Sett opp faste månedlige overføringer, så du ikke glemmer et avdrag.
  • Forebygg neste år: oppdater skattekortet og betal eventuelt tilleggsforskudd innen 31. mai.

Når avtale ikke innvilges

Får du avslag, betyr det vanligvis at Skatteetaten mener du har evne til å betale på vanlig måte. Da bør du prioritere skattekravet, fordi konsekvensene av å ikke betale (forsinkelsesrente, innkreving og tvangstiltak) kan bli tyngre enn å stramme inn en periode.

Hva en betalingsavtale typisk inneholder

Når du inngår en avtale, vil den som regel si noe om:

  • hvor mye du skal betale hver måned,
  • hvor mange måneder avtalen varer,
  • at det fortsatt løper forsinkelsesrente på restbeløpet,
  • hva som skjer hvis du ikke betaler som avtalt (da kan hele kravet forfalle).

Det viktigste rådet er å foreslå et beløp du faktisk klarer hver måned. Det er bedre å avtale 2 000 kroner og holde det, enn å love 5 000 kroner og bryte avtalen etter to måneder.

Lån for å betale, eller avtale med Skatteetaten?

Noen vurderer å ta opp forbrukslån for å gjøre opp restskatten på én gang. Tenk deg nøye om: forbrukslån har ofte langt høyere rente enn forsinkelsesrenten på skattekravet. I mange tilfeller er det billigere å avtale nedbetaling direkte med Skatteetaten enn å flytte gjelden til en dyr bankkonto. Regn på den faktiske renten i begge tilfeller før du bestemmer deg.

Eksempel: Markus vurderte et forbrukslån med 14 prosent rente for å betale 24 000 kroner. Da han sammenlignet med forsinkelsesrenten på skattekravet, så han at en betalingsavtale med Skatteetaten ble klart billigere, og droppet lånet.

Hva med å forskuttere før oppgjøret?

Det aller billigste er å unngå rentene helt. Skjønner du i god tid at du får restskatt, betal tilleggsforskudd innen 31. mai. Da slipper du rentetillegg, og det blir mindre å avdra senere. Dette er den mest "lønnsomme avdragsplanen" som finnes: betal litt før fristen i stedet for mye etterpå.

Hva hvis du bare betaler den ene fakturaen?

Noen klarer den første fakturaen, men ikke den andre. Da er det viktig å ikke bare la den andre ligge. Ta kontakt med Skatteetaten før den andre forfaller, og forklar at du trenger mer tid på resten. Det er nesten alltid bedre å avtale noe enn å la kravet gå til innkreving.

Eksempel: Sofie betalte de 8 000 kronene i august, men så at hun ikke ville klare 8 000 kroner til i september. Hun kontaktet Skatteetaten i god tid og avtalte å betale de siste 8 000 kronene fordelt over fire måneder. Slik unngikk hun innkreving.

Spar deg selv for renter ved å betale det du kan

Selv om du har en avtale, lønner det seg å betale ekstra når du har mulighet. Forsinkelsesrenten beregnes på det som til enhver tid står ubetalt, så hver ekstra innbetaling reduserer rentekostnaden. Får du for eksempel inn litt ekstra en måned, bruk det gjerne til å betale ned mer på skattekravet.

Når du har vedvarende betalingsproblemer

Er ikke problemet bare denne ene restskatten, men en mer langvarig stram økonomi, finnes det hjelp. Kommunens gjeldsrådgiver er gratis og kan hjelpe deg å få oversikt over all gjeld, ikke bare skatten. Skatteetaten kan også i helt spesielle tilfeller vurdere utsettelse eller nedsettelse, men dette er unntak som krever god dokumentasjon av situasjonen.

Forebygging er den beste avtalen

Den enkleste måten å slippe avdragsproblemer på, er å unngå stor restskatt i utgangspunktet. Hold skattekortet oppdatert, betal forskuddsskatt på utleie og næring, og betal eventuelt tilleggsforskudd innen 31. mai. Da blir restskatten liten eller borte, og behovet for avdrag forsvinner.

Kort oppsummert

Restskatt over 1 000 kroner deles automatisk i to fakturaer, så du betaler i to omganger uansett. Klarer du ikke det, kan du søke Skatteetaten om en betalingsavtale og betale ned over tid; mange får dette innvilget hvis de tar kontakt tidlig og er realistiske. Husk at forsinkelsesrente løper til kravet er betalt. Grenser og rentesatser endres årlig, så sjekk alltid de gjeldende reglene og søk om avtale på skatteetaten.no.

Dette er generell informasjon om skattereglene, ikke individuelt skatteråd. Skattesatser og beløpsgrenser endres årlig — kontroller alltid mot oppdaterte tall på skatteetaten.no før du baserer deg på dem.