Hva regnes som renteinntekt?

Renteinntekt er belønningen du får for å låne ut penger eller ha dem stående trygt. Typiske eksempler:

  • Renter på vanlig bankkonto, sparekonto eller BSU
  • Avkastning i rentefond og pengemarkedsfond
  • Renter på obligasjoner og andre rentepapirer
  • Renter du får hvis du har lånt ut penger til andre, for eksempel til familie eller gjennom folkefinansiering

Alt dette beskattes likt: som alminnelig inntekt med 22 prosent.

Den enkle skatteberegningen

Renteinntekt er noe av det enkleste å skatte av, nettopp fordi det ikke er noen oppjustering eller skjerming. Du betaler rett og slett 22 prosent.

Eksempel: Bjørn har 150 000 kroner på en sparekonto og får 6 000 kroner i renter i løpet av året.

  • Skatt: 6 000 × 0,22 = 1 320 kroner

Bjørn beholder altså 4 680 kroner av renteinntekten etter skatt.

Sammenlignet med aksjer

Det er verdt å merke seg at renteinntekt faktisk beskattes lavere enn aksjeinntekt. En aksjegevinst på 6 000 kroner ville gitt 6 000 × 1,72 × 0,22 = 2 270 kroner i skatt, mot bare 1 320 kroner for renteinntekten. Forskjellen kommer av oppjusteringen som bare gjelder aksjer.

Til gjengjeld gir renteinntekt ingen skjermingsfradrag, og rentesparing gir historisk sett lavere avkastning enn aksjer. Lav skatt betyr ikke automatisk best sparing – du må også se på forventet avkastning og hvor mye risiko du tåler.

Når oppstår skatten?

For bankrenter beskattes inntekten det året rentene godskrives kontoen din. Det betyr at renter beskattes løpende, hvert år, til forskjell fra aksjegevinst som først beskattes ved salg. For rentefond beskattes gevinsten normalt når du selger andeler, mens løpende renteavkastning i fondet håndteres etter fondets egne regler. Banken og fondsselskapet rapporterer dette, så du finner tallene i skattemeldingen.

Et ord om rentefond spesielt

Et rentefond er et verdipapirfond som investerer i rentepapirer i stedet for aksjer. Skattemessig behandles avkastningen som renteinntekt: 22 prosent, ingen oppjustering, intet skjermingsfradrag. Husk også at rentefond IKKE kan ligge på en aksjesparekonto – den er forbeholdt aksjer og aksjefond. Rentefond holder du på en vanlig fondskonto.

Hva med renteutgifter? (et nyttig sidespor)

Mens vi er inne på renter: Renter du betaler på lån – for eksempel boliglån – gir et fradrag. Renteutgifter trekkes fra i alminnelig inntekt og reduserer skatten din med 22 prosent av rentebeløpet. Dette er motstykket til at renteinntekter beskattes med 22 prosent. Banken rapporterer også betalte renter automatisk.

Eksempel: Betaler du 40 000 kroner i renter på boliglånet, reduseres skatten med 40 000 × 0,22 = 8 800 kroner.

Et eksempel på en hel husholdning

Familien Dahl har 8 000 kroner i renteinntekter på sparekonto og betaler 50 000 kroner i renter på boliglånet.

  • Skatt på renteinntekt: 8 000 × 0,22 = 1 760 kroner
  • Fradrag for renteutgifter: 50 000 × 0,22 = 11 000 kroner lavere skatt

Netto kommer de altså godt ut, fordi renteutgiftene er mye større enn renteinntektene. Begge deler rapporteres automatisk, men kontroller at alt er med, særlig hvis dere har lån eller konti i flere banker.

Praktiske råd

  • Kontroller at renteinntektene i skattemeldingen stemmer med årsoppgaven fra banken.
  • Har du konto i utenlandsk bank, rapporteres ikke alltid rentene automatisk. Da må du føre dem selv – dette er din plikt.
  • Husk at også små rentebeløp er skattepliktige, selv om de er beskjedne.
  • Sjekk at fradrag for betalte renter er kommet med, særlig hvis du har lån hos flere banker eller har medlåntakere. Da må fradraget fordeles riktig mellom dere.

Renter mellom privatpersoner og på folkefinansiering

Låner du penger til familie eller venner og tar renter, er disse rentene skattepliktige for deg med 22 prosent, akkurat som bankrenter. Slike renter rapporteres ikke automatisk, så her må du selv føre dem i skattemeldingen. Det samme gjelder renter du tjener på folkefinansiering (crowdlending), der du låner ut penger gjennom en plattform. Noen plattformer rapporterer, andre ikke – sjekk dette og før beløpet selv hvis det mangler.

Hvorfor renter på BSU er litt spesielt

BSU (boligsparing for ungdom) er en sparekonto med god rente og et eget skattefradrag på selve sparebeløpet, beregnet for unge. Rentene du tjener på BSU, beskattes på vanlig måte som renteinntekt. Selve skattefordelen med BSU ligger i fradraget du får for å spare, ikke i at rentene er skattefrie. Dette er en vanlig misforståelse blant unge sparere.

Et eksempel med rentefond mot bankkonto

Si at Tuva har 100 000 kroner hun vil ha trygt plassert i to år. Velger hun en sparekonto med rente, beskattes rentene løpende med 22 prosent. Velger hun et rentefond, beskattes gevinsten med 22 prosent når hun selger. Skattesatsen er den samme, men rentefondet kan ha litt høyere forventet avkastning og litt høyere risiko enn en sikret bankkonto. Skattemessig stiller de likt – forskjellen ligger i avkastning, risiko og om innskuddet er dekket av innskuddsgarantien.

Hvorfor renteinntekt beskattes løpende

En viktig forskjell fra aksjer er at bankrenter beskattes hvert år, etter hvert som de godskrives kontoen din – ikke når du tar pengene ut. Det betyr at du kan måtte betale skatt på renter selv om du lar dem stå på konto og ikke rører dem. Aksjegevinst, derimot, beskattes først når du selger. Dette er en av grunnene til at langsiktig sparing i aksjer (særlig på ASK) kan gi en gunstig utsettelse av skatten, mens rentesparing beskattes mer løpende. For de fleste små rentebeløp er dette uansett snakk om beskjedne summer, men det er greit å forstå prinsippet.

Kort oppsummert

  • Renteinntekter beskattes med 22 prosent – ingen oppjustering og intet skjermingsfradrag.
  • Dette gjelder bankrenter, rentefond, pengemarkedsfond og obligasjoner.
  • Renteinntekt beskattes løpende hvert år, og lavere enn aksjeinntekt, men gir også lavere historisk avkastning.
  • Renteutgifter (for eksempel på boliglån) gir fradrag og reduserer skatten med 22 prosent.
  • Alt rapporteres normalt automatisk, men kontroller tallene – og før utenlandske renter selv. Satsen kan endres; sjekk skatteetaten.no.

Dette er generell informasjon om skattereglene, ikke individuelt skatteråd. Skattesatser og beløpsgrenser endres årlig — kontroller alltid mot oppdaterte tall på skatteetaten.no før du baserer deg på dem.