Overtidsbetaling er skattepliktig lønn, akkurat som vanlig timelønn. Selve overtidstillegget – for eksempel 40 %, 50 % eller 100 % ekstra – er også lønn og skattlegges fullt ut. Det finnes ingen egen "overtidsskatt", men svært mange opplever at overtid skattlegges hardt. Her er den trygge forklaringen på hva som faktisk skjer.
Overtid er personinntekt
Når du jobber overtid, får du grunnlønn for timene pluss et overtidstillegg. Begge deler er personinntekt: skattepliktig lønnsinntekt som danner grunnlag for trygdeavgift og trinnskatt. Arbeidsgiveren skal innrapportere alt og trekke skatt som av annen lønn. Overtidspengene teller også normalt med i grunnlaget for feriepenger og pensjon.
Den store myten: "Overtid skattes 50 %!"
Veldig mange tror at staten tar en spesielt stor bit av nettopp overtiden. Det er feil. To mekanismer skaper denne følelsen:
1. Marginalskatt. Overtidspengene legges på toppen av den vanlige lønna di. Dermed treffer de din høyeste skattesats (marginalskatten), ikke gjennomsnittsskatten du betaler på hele inntekten. Norge har progressiv trinnskatt, og for inntektsåret 2026 er trinnene (kilde: skatteetaten.no/satser/trinnskatt):
| Inntekt | Trinnskatt |
|---|---|
| 0–226 100 kr | 0 % |
| 226 101–318 300 kr | 1,7 % |
| 318 301–725 050 kr | 4,0 % |
| 725 051–980 100 kr | 13,7 % |
| 980 101–1 467 200 kr | 16,8 % |
| fra 1 467 201 kr | 17,8 % |
2. Skattetrekket den måneden du jobber mye. Hvis du tar mye overtid i én måned, blir lønnsslippen ekstra stor. Trekktabellen trekker da en høyere prosent, fordi systemet regner som om du tjener slik hver måned. Dette jevner seg ut over året, men kan se voldsomt ut på én enkelt lønnsslipp.
Regneeksempel: Jonas tar en travel måned
Jonas tjener normalt 45 000 kr brutto i måneden (540 000 kr i året). En måned jobber han mye overtid og får utbetalt 65 000 kr brutto.
På denne ene lønnsslippen kan trekkprosenten hoppe opp – kanskje fra rundt 30 % til 40 % – fordi tabellen regner som om 65 000 kr er den nye månedslønna. Jonas føler at "halve overtiden gikk til skatt". Men over hele året er hans reelle marginalskatt på overtiden cirka 33–34 % (22 % alminnelig inntekt + 7,7 % trygdeavgift + 4,0 % trinnskatt), siden inntekten hans ligger i trinn 2. Når skatteoppgjøret kommer, blir det rettet opp – har han betalt for mye gjennom året, får han igjen på skatten.
Regneeksempel: Overtid som dytter deg opp et trinn
Mona tjener 710 000 kr fra før. Hun jobber så mye overtid at hun tjener 60 000 kr ekstra og passerer 725 050 kr. De første kronene over 710 000 og opp til 725 050 beskattes i trinn 2 (4,0 %), mens kronene over 725 050 havner i trinn 3 (13,7 %). De øverste overtidskronene får dermed en marginalskatt på rundt 43 %. Det er ikke en straff – det er bare at de siste kronene krysset en grense i tabellen.
Overtid tatt ut som avspasering
Velger du å ta ut overtid som fri (avspasering) i stedet for penger, betaler du ikke skatt av selve fritiden – du fikk jo ingen utbetaling. Men får du utbetalt overtidstillegget i penger og bare grunntimene som avspasering, skattlegges pengene som lønn. Mange synes avspasering er en grei måte å unngå at en travel periode dytter dem opp i et høyere trinn.
Hvorfor lønner overtid seg likevel?
Det er en utbredt frustrasjon at "det lønner seg ikke å jobbe overtid". Men regn på det: selv med en marginalskatt på 44 % sitter du igjen med 56 % av hver overtidskrone. Jobber du for 10 000 kr i overtid, beholder du 5 600 kr du ellers ikke ville hatt. Skatten tar en bit, men du ender alltid opp med mer i lomma enn om du ikke hadde jobbet overtid. Følelsen av at "alt går til skatt" er nesten alltid sterkere enn virkeligheten.
En annen positiv side: overtidsbetaling teller normalt med i grunnlaget for feriepenger og pensjon, akkurat som annen lønn. Så de ekstra timene bygger også opp rettighetene dine litt etter litt.
Slik leser du lønnsslippen i en overtidsmåned
Mange blir forvirret av lønnsslippen når den inneholder overtid. Her er hva du bør se etter:
- Brutto lønn: grunnlønn + overtidstimer + overtidstillegg, alt før skatt.
- Forskuddstrekk: skatten som trekkes. I en stor måned kan prosenten her se uvanlig høy ut – det er normalt.
- Netto utbetalt: det du faktisk får inn på konto.
Hvis trekket virker urimelig høyt over flere måneder, kan du sjekke at skattekortet ditt har riktig forventet årsinntekt. Forventer du mye overtid gjennom hele året, kan du legge det inn i skattekortkalkulatoren på skatteetaten.no, slik at trekket fordeles jevnere.
Overtid og skattemeldingen
Overtidspengene dine inngår i den vanlige lønnsinntekten og skal være ferdig innrapportert av arbeidsgiver i den forhåndsutfylte skattemeldingen. Du trenger normalt ikke føre opp noe selv. Men det er klokt å kontrollere at samlet lønn stemmer med lønnsslippene dine, og å se på skatteoppgjøret: har du betalt for mye gjennom året på grunn av høye trekk i travle måneder, får du pengene tilbake. Har du betalt for lite, får du restskatt. Det er nettopp i dette oppgjøret at den midlertidige skjevheten i trekket rettes opp en gang for alle.
Vanlige spørsmål om overtid
"Lønner det seg å si nei til overtid på grunn av skatten?" Nei, ikke ut fra skatt alene. Du beholder alltid flertallet av kronene. Vil du si nei, bør det være av andre grunner – som tid, helse eller familie – ikke fordi "skatten spiser alt".
"Kan overtid gjøre at jeg mister andre fordeler?" I noen tilfeller kan høyere inntekt påvirke behovsprøvde ytelser, for eksempel enkelte støtteordninger. Det er sjelden, men hvis du mottar slike ytelser, kan det være verdt å sjekke om mye overtid får betydning.
Praktiske råd
- Forvent at en stor overtidsmåned gir høyt trekk – det er helt normalt og jevnes ut i oppgjøret.
- Ikke bruk opp hele overtidsbeløpet hvis du er usikker på trekket; sett av rundt en tredjedel som skattebuffer.
- Sjekk om du nærmer deg et nytt trinn. Mye overtid over tid kan dytte deg inn i et høyere trinn, og da blir marginalskatten på de øverste kronene høyere.
- Bruk skattekalkulatoren på skatteetaten.no for å se hva du faktisk sitter igjen med før du sier ja til mye overtid.
- Vurder avspasering hvis du heller vil ha fri enn at pengene treffer et høyt trinn.
Kort oppsummert
Overtid og overtidstillegg er skattepliktig lønn. Det finnes ingen straffeskatt – at overtid føles hardt beskattet skyldes marginalskatten (overtiden ligger på toppen av inntekten) og at trekket en travel måned kan bli midlertidig høyt. Alt jevner seg ut i skatteoppgjøret. Satsene for 2026 finner du på skatteetaten.no, og de endres årlig, så sjekk dem der.
Dette er generell informasjon om skattereglene, ikke individuelt skatteråd. Skattesatser og beløpsgrenser endres årlig — kontroller alltid mot oppdaterte tall på skatteetaten.no før du baserer deg på dem.