Kan vi gi barnet egenkapitalen som gave i stedet for lån?

Egenkapital som gave til barnet eller som lån

En gave er penger barnet får uten å måtte betale dem tilbake. Et lån er penger som skal tilbakebetales, normalt med avtalt rente og avdrag. Hva pengene er, avgjøres av hva foreldrene og barnet har avtalt, og hva som kan dokumenteres. Står det ikke noe skriftlig, blir det lett uenighet senere.

For barnet betyr forskjellen mye. Gave gir ingen betalingsplikt og gjør at lånet i banken blir mindre. Lån betyr at barnet har to kreditorer, og at månedlig betaling til foreldrene kan svekke økonomien. For foreldrene betyr gave at pengene er borte, mens et lån gir et krav mot barnet som kan ettergis senere.

Når en gave regnes som forskudd på arv

Mange tror at alt foreldrene gir i live, trekkes fra arven senere. Det stemmer ikke. Arveloven § 75 sier at en ytelse av økonomisk verdi fra arvelateren skal avkortes i livsarvingens arv hvis dette var satt som en betingelse for ytelsen. Betingelsen bør være skriftlig og gjort kjent for de andre livsarvingene.

Hvis foreldrene ikke har satt noen betingelse, skjer det ingen avkorting. Barnet beholder gaven, og de andre barna arver likt av det som er igjen.

Er avkorting avtalt, gjelder disse reglene:

• Avkortingsbeløpet er verdien av ytelsen da den ble mottatt, ikke dagens verdi.
• Er beløpet større enn barnets arv, trenger barnet ikke levere noe tilbake til boet.
• Dør barnet før arvelateren, avkortes beløpet i arven til barnets livsarvinger.
• Avkortingen påvirker bare fordelingen mellom livsarvingene. Den har ikke betydning for ektefellens andel av felleseiet, for ektefellens eller samboerens arv, eller for hva arvelateren kan rå over ved testament.

Vil foreldrene at gaven skal avkortes, må de altså si det når de gir den. Det er vanskelig å bevise etterpå hva en gave var ment som.

Hva banken vil vite

Banken spør som regel om egenkapitalen kommer fra sparepenger, gave eller lån. Hvis pengene er gave, regnes de som barnets egenkapital. Er de et lån fra foreldrene, er det gjeld som kan trekke ned hva banken vil låne ut. Banken kan også be om dokumentasjon på hvor pengene kommer fra, og da hjelper et skriftlig gavebrev og kontoutskrift som viser overføringen.

Skriv et kort gavebrev med dato, navn på giver og mottaker, beløp, formål og eventuelle vilkår. Si om gaven skal avkortes i arv, og om den skal være særeie hvis barnet er eller blir gift. En giver kan sette som vilkår at gaven skal være særeie (ekteskapsloven § 48). Verdi som klart kan føres tilbake til gave fra andre enn ektefellen, kan også kreves holdt utenfor delingen ved skilsmisse (§ 59).

Hva dere også bør tenke på

Gaven kan påvirke Ida. Har Ida fått hjelp tidligere, eller skal hun få det senere, bør foreldrene snakke med begge barna. Gaven er foreldrenes egen beslutning, men en åpen prat reduserer konflikt.

Foreldrene bør også tenke på egen økonomi. Pengene må ikke være noe dere trenger selv til pensjon, bolig eller omsorg. Det kan være klokere å gi i flere omganger enn å tømme kontoen.

Er pengene fra et tidligere lån som foreldrene ettergir, er det en egen sak. Da må dere avklare om ettergivelsen er en gave og om den skal avkortes.

Kort oppsummert

• Foreldre kan gi egenkapitalen som gave i stedet for å låne den bort, og barnet slipper å betale den tilbake.
• Gaven regnes bare som forskudd på arv hvis giveren har satt avkorting som betingelse, og det bør være skriftlig (arveloven § 75).
• Avkortingsbeløpet settes til verdien da gaven ble mottatt og påvirker bare fordelingen mellom livsarvingene.
• Banken regner en gave som egenkapital og et lån fra foreldre som gjeld, så et skriftlig gavebrev er viktig.
• Vurder særeievilkår i gavebrevet hvis barnet er eller kan bli gift.