Første faste jobb: dette bør du sjekke i skatten
I første faste jobb bør du sjekke skattekortet, at frikort ikke brukes lenger, hvilke fradrag du kan legge inn og hvordan skattemeldingen ser ut. Arbeidsgiveren henter skattekortet elektronisk, og du kan se hva som står på det. Minstefradrag og personfradrag får du uten å gjøre noe. Reisefradrag, fagforeningskontingent og BSU må du følge opp selv.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Skattekortet i første faste jobb: sjekk at trekket stemmer
Skattekontoret utsteder skattekort som angir hvor mye arbeidsgiveren skal trekke i skatt fra lønnen din. Arbeidsgiveren henter skattekortet elektronisk og skal bruke det før hver lønnskjøring (skattebetalingsloven § 5-1). Du trenger ikke levere noe skjema til den nye arbeidsgiveren.
Du har rett til innsyn i skattekortet ditt og i hvilke arbeidsgivere som har hentet det. Skatteetaten sender også melding når en ny arbeidsgiver henter kortet. Bruk innsynsretten til å sjekke at trekket passer med den årslønnen du faktisk skal ha.
Har arbeidsgiveren ikke tilgang til skattekortet, skal det trekkes 50 prosent av lønnen (§ 5-5). Det er normalt mer enn skatten du faktisk skal betale, og for mye betalt skatt får du tilbake ved skatteoppgjøret. Ser du at trekket er uvanlig høyt den første måneden, kan det være at kortet ikke er hentet. Skattekontoret kan utstede nytt skattekort når det er gjort feil eller andre særlige grunner tilsier det (§ 5-1).
Vil du at arbeidsgiveren skal trekke mer enn kortet viser, har du rett til det når du krever det i god tid før trekket skal gjøres (§ 5-5 annet ledd). Det kan være lurt hvis du har restskatt tidligere år.
Frikort fra studietiden gjelder ikke lenger
Mens du var student eller hadde sommerjobb, kan du ha brukt frikort. Det er et skattekort uten trekk. Loven sier at en skattyter som åpenbart ikke vil få fastsatt skatt, kan fritas for forskuddstrekk (skattebetalingsloven § 5-3 første ledd). I en fast jobb med full lønn er det ikke lenger tilfellet, og du skal ha vanlig trekk.
Sjekk at kortet arbeidsgiveren bruker, ikke er et frikort. Trekkes det ingen skatt, kan du få en stor restskatt året etter. Hva frikort er, er forklart i hva er et frikort.
Fradrag du får, og fradrag du må legge inn
To fradrag kommer uten at du gjør noe. Minstefradraget i lønn er 46 prosent av lønnsinntekten, opp til en øvre grense som Stortinget fastsetter (skatteloven § 6-32). Personfradraget gis alle personlige skattytere (skatteloven § 15-4). Størrelsen på begge står i skattemeldingen for året.
Andre fradrag må du ofte følge opp selv:
- Reisefradrag for reise mellom hjem og arbeidssted. For hjemreiser innenfor EØS gis fradrag etter forskrift, men bare for den delen som overstiger 12 000 kroner, og ikke over 120 000 kroner i året (skatteloven § 6-44).
- Fagforeningskontingent. Fradraget gis for landsomfattende arbeidstakerorganisasjoner med inntil 8 700 kroner i året (skatteloven § 6-20).
- BSU. Du får et skattefradrag på 10 prosent av innskuddet, med opptil 27 500 kroner i året. Det gis til og med inntektsåret du fyller 33, og bare hvis du ikke eier bolig 31. desember (skatteloven § 16-10).
- Renter på studielån og andre lån, som kommer til fradrag som gjeldsrenter.
Hva du kan trekke fra for reiser, avhenger av avstand og hvor ofte du reiser. Satsene står i skattemeldingen.
Skattemeldingen etter første år i jobb
Lønnstakere kan unnlate å levere skattemeldingen når den forhåndsutfylte meldingen er riktig og fullstendig (skatteforvaltningsloven § 8-2 fjerde ledd). Du står likevel inne for det som står der. Loven krever riktige og fullstendige opplysninger og at du varsler om feil (§ 8-1).
Første år i fast jobb er det vanlig at noe mangler: reisefradrag, fagforeningskontingent eller utgifter du har betalt selv. Sjekk også at lønn fra tidligere arbeidsgivere i samme år er med.
Mariam begynner som ingeniør
Mariam begynner 1. august i en fast stilling med månedslønn 48 000 kroner. Hun har brukt frikort i sommerjobber under studiene. Den nye arbeidsgiveren henter skattekortet elektronisk. Mariam går inn og ser at kortet er et ordinært skattekort med trekk, ikke et frikort.
Hun bor 22 kilometer fra jobben og reiser 200 dager. Det blir 22 × 2 × 200 = 8 800 kilometer. Med en sats på 1,90 kroner per kilometer, som er brukt her som eksempel, blir det 16 720 kroner. Etter at bunnbeløpet på 12 000 kroner er trukket fra, gjenstår 4 720 kroner. Med 22 prosent skatt gir fradraget en skattelettelse på omtrent 1 040 kroner.
Hun betaler 4 200 kroner i fagforeningskontingent, som gir omtrent 924 kroner i redusert skatt. Hun har ikke BSU ennå. Setter hun inn 27 500 kroner, får hun 2 750 kroner i skattefradrag. Hun eier ikke bolig 31. desember.
Kort oppsummert
- I første faste jobb henter arbeidsgiveren skattekortet elektronisk. Du kan se kortet og hvem som har hentet det.
- Frikort er for dem som åpenbart ikke får fastsatt skatt. Med fast jobb skal du ha vanlig trekk.
- Minstefradrag og personfradrag får du automatisk. Reisefradrag, fagforening og BSU må du ofte følge opp selv.
- BSU gir 10 prosent skattefradrag av inntil 27 500 kroner i året, til og med året du fyller 33, hvis du ikke eier bolig.
- Sjekk skattemeldingen, også om lønn fra tidligere arbeidsgivere er med.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.