§ 3-23. Årlig pensjonsoversikt til medlemmer

Foretak som tilbyr kollektive pensjonsordninger - typisk tjenestepensjon en arbeidsgiver har tegnet for sine ansatte - må hvert år lage et kort dokument med nøkkelinformasjon til hvert enkelt medlem. Dokumentet skal ha ordet «pensjonsoversikt» i tittelen, slik at det er lett å kjenne igjen. Det skal være datert, og opplyse om foretaket, selve pensjonsordningen, hva akkurat dette medlemmet har opptjent av rettigheter, relevant kontoinformasjon og hva medlemmet kan forvente å få utbetalt i fremtidig pensjon. Har noe endret seg fra forrige års oversikt, skal dette komme tydelig frem, slik at medlemmet lett kan se utviklingen fra år til år. Departementet kan i forskrift fastsette nærmere krav til hvilken informasjon som skal med, og hvordan den skal presenteres.

I praksis er pensjonsoversikten det dokumentet folk flest kjenner igjen som det årlige brevet fra pensjonsleverandøren, med oversikt over opptjent pensjon og et anslag på hva de kan vente seg den dagen de blir pensjonister. Fordi endringer fra året før skal fremgå tydelig, kan medlemmet for eksempel se om opptjeningen har økt fordi lønnen har gått opp, eller om forventet fremtidig pensjon er endret som følge av at reglene i ordningen er justert. Dette gjør det enklere for den enkelte å følge med på egen pensjon uten selv å måtte regne seg frem til tallene.

Plikten til å gi pensjonsoversikt kommer i tillegg til den løpende kontoføringen etter § 3-22, som pålegger foretaket å opprette og føre konto for hver forsikring og sende forsikringstakeren utskrift av kontoen hvert år. Der kontoutskriften etter § 3-22 retter seg mot forsikringstakeren - typisk arbeidsgiveren i en kollektiv ordning - er pensjonsoversikten etter § 3-23 rettet direkte mot det enkelte medlemmet, altså den ansatte selv. Reglene henger dermed sammen med de øvrige bestemmelsene i kapitlet om hvordan avkastning og overskudd fordeles og forvaltes, som §§ 3-19 til 3-21 om bufferfond, betinget egenkapitalbidrag og risikoutjevningsfond, og § 3-20 om premie- og innskuddsfond - informasjon som til sammen ligger til grunn for tallene medlemmet får presentert i sin årlige oversikt.