Bestemte eiendeler i testamentet og verdier som endrer seg

Hytta til søsteren, kontantene til Sanjay

Foreldrene testamenterte hytta til søsteren og 1,5 millioner kroner til Sanjay, den gangen omtrent likt i verdi. Ti år senere, da faren døde, var hytta verdt tre millioner mer enn før, mens kontantbeløpet på papiret fortsatt sto som 1,5 millioner. Sanjay lurer på om han bare må godta at søsteren fikk en langt større arv fordi hun tilfeldigvis fikk eiendelen som steg mest, mens han fikk den som sto stille. Foreldrene skrev aldri noe om hva som skulle skje dersom verdiene endret seg så mye, rett og slett fordi de ikke tenkte over at hytta ved sjøen skulle bli så mye mer verdt enn de trodde den gangen.

Utgangspunktet: du får eiendelen, ikke en bestemt verdi

Et testament som gir en navngitt person en bestemt eiendel, kalles gjerne et gjenstandslegat, se også kan man testamentere bort alt man eier. Utgangspunktet er at mottakeren får akkurat den tingen, uansett hva den er verdt den dagen arvelateren dør. Har hytta steget mens kontantbeløpet står stille, er det i utgangspunktet søsteren, ikke boet, som har fått gevinsten av verdiøkningen, fordi testator ga henne eiendelen, ikke et bestemt kronebeløp.

Slik kan mellomlegg jevne ut skjevheten

Der eiendelen dekker noens pliktdel, endrer bildet seg. Etter arveloven § 51 kan testator bestemme at pliktdelsarven skal dekkes ved at en arving overtar en bestemt eiendel, mot at vedkommende betaler et mellomlegg i kontanter dersom eiendelens verdi ved dødsfallet avviker fra det arvingen egentlig har krav på. Har foreldrene brukt en slik løsning, og hyttas verdi har løpt fra kontantbeløpet, kan Sanjay ha krav på et mellomlegg fra søsteren for å jevne ut forskjellen, beregnet ut fra verdiene på dødsfallstidspunktet, ikke ut fra hva testamentet så ut som den dagen det ble skrevet. Regelen gjelder derimot ikke automatisk for arv som går ut over pliktdelen, altså friarven, der testator som hovedregel fritt kan bestemme at én skal få mer enn en annen uten at det skal jevnes ut i etterkant.

Hva som skjer hvis eiendelen er solgt før dødsfallet

Solgte foreldrene hytta før noen av dem døde, uten å endre testamentet, faller som regel den delen av testamentet bort, siden eiendelen testator ville gi bort ikke lenger finnes i boet. Testamentet blir da tolket ut fra hva som gjenstår, og pengene fra salget går normalt inn i den øvrige formuen og fordeles etter arverekkefølgen, ikke automatisk til den som opprinnelig skulle hatt eiendelen. Dette er en av de vanligste grunnene til at testamenter bør skrives om når store eiendeler kjøpes eller selges, ikke bare når familiesituasjonen endrer seg.

Hva Sanjay bør gjøre nå, og når advokat er verdt det

Sanjay bør be om en fullstendig oversikt over boets verdier på dødsfallstidspunktet, inkludert en oppdatert takst på hytta, før noe fordeles. Er han pliktdelsarving og mener eiendelsfordelingen skjevfordeler pliktdelen til hans ugunst, bør han ta opp spørsmålet om mellomlegg overfor søsteren og bostyreren tidlig, før hytta eventuelt overføres og verdiene låses. Er foreldrene fortsatt i live og lytter til dette, er den beste løsningen uansett å skrive om testamentet nå, med en klausul som sier hvordan verdiendring skal håndteres, i stedet for å overlate det til tolkning etterpå. Er familien enige om regnestykket, kan bostyreren ofte gjøre beregningen uten at noen part trenger egen advokat. Er det derimot uenighet om verdsettelsen av hytta, om testators vilje, eller om mellomlegg i det hele tatt skal beregnes, bør Sanjay bruke en advokat med arverett som felt før posisjonene setter seg. Jo lenger søsknene venter med å ta opp uenigheten, desto mer investerer hver av dem følelsesmessig i sitt eget syn, og desto vanskeligere blir det å lande på et tall begge kan leve med. En innledende vurdering koster typisk noen timer, 3 000 til 5 000 kroner timen, og kan ofte forhindre at en verdi på flere millioner ender i en dyr tvist for tingretten. Arvefordelings-kalkulatoren er et greit sted å starte for et første overslag over hva pliktdelen faktisk utgjør.

Kort oppsummert

• Å testamentere bestemt eiendel gir mottakeren akkurat den eiendelen, verdiøkning og alt, ikke et fastfryst kronebeløp.
• Dekker eiendelen noens pliktdel, kan testator etter arveloven § 51 bestemme at et mellomlegg i kontanter skal jevne ut verdiforskjellen.
• Mellomlegget regnes ut fra eiendelens verdi ved dødsfallet, ikke ut fra verdien da testamentet ble skrevet.
• Er eiendelen solgt før dødsfallet, faller normalt den delen av testamentet bort, og salgssummen går inn i den øvrige formuen.
• Be om oppdatert takst og full oversikt over boet før noe fordeles, og bruk advokat tidlig hvis verdsettelsen eller mellomlegget er omstridt.