Når kan jeg ta ut pengene fra IPS?
Etter lov om individuell pensjonsordning kan du tidligst ta ut pengene fra IPS når du fyller 62 år. Alderspensjonen skal utbetales over et fastsatt antall år, minst til du fyller 77 år, men aldri over mindre enn ti år. Du kan utsette uttaket eller bare ta ut en mindre del først. Reglene gjelder avtaler etter den gamle IPS-loven. For den nyere ordningen, individuell sparing til pensjon, står vilkårene i avtalen din og i forskrift.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Mange som sparer i IPS lurer på når de kan hente pengene ut igjen, og om de er låst til en bestemt alder. Under ser vi på hva loven sier om IPS uttak og alder.
Tidligste alder for uttak
Lov om individuell pensjonsordning § 2-4 sier at du tidligst kan ta ut alderspensjon ved fylte 62 år. Har du rett til alderspensjon fra en lovregulert offentlig eller privat tjenestepensjonsordning på et tidligere tidspunkt, kan du likevel ta ut IPS-pensjonen fra samme eller et senere tidspunkt.
Avtalen kan ikke kreve at du tar ut IPS samtidig med alderspensjon fra folketrygden. Den kan heller ikke kreve at du ikke har heltids- eller deltidsstilling. Du kan altså jobbe og ta ut IPS samtidig, hvis du ønsker det.
Det finnes en egen regel for deg som har rett til uføreytelser fra folketrygden. Da kan du kreve at institusjonen utsteder et pensjonskapitalbevis med rett til straks begynnende pensjon, som utbetales etter uføregraden så lenge du har rett til uføreytelser.
Hvor lenge pengene skal utbetales
Alderspensjonen skal utbetales over et fastsatt antall år fra uttaket. Etter § 2-7 gjelder en hovedregel med to elementer: Utbetalingen skal pågå minst til fylte 77 år, men aldri i mindre enn ti år.
Ta ut pensjonen som 62-åring, og utbetalingen går minst til du er 77, som er 15 år. Venter du til du er 70, blir utbetalingstiden minst ti år, fordi ti år er det laveste loven tillater. Pengene kan ikke tas ut som én sum i de fleste tilfeller, men fordeles over perioden.
Det er et unntak. Både institusjonen og du kan kreve at utbetalingstiden settes ned til det antall hele år som er nødvendig for at samlet årlig pensjon utgjør om lag 20 prosent av folketrygdens grunnbeløp. Det er en regel for små beløp, slik at du ikke får en pensjon på noen få hundrelapper i året i mange år.
Hva du kan velge selv
Loven gir deg en del valgfrihet:
- Du kan bestemme at pensjonen skal utbetales over en lengre periode enn minstekravet, så lenge det årlige uttaket er minst om lag 20 prosent av folketrygdens grunnbeløp.
- Du kan kreve at utbetalingen utsettes, eller at pensjonen ikke utbetales så lenge du får lønn. Det som ikke utbetales, blir værende i pensjonskapitalen.
- Du kan kreve at den årlige ytelsen i første del av perioden blir mindre.
- Utbetalingsperioden kan endres ved fylte 67 år og ellers etter avtale mellom deg og institusjonen.
Du kan alltid endre uttaksgraden til fullt uttak.
Skatt når pengene tas ut
Utbetalingen er skattepliktig inntekt, jf. skatteloven § 5-40. Fradraget du fikk da du sparte, blir altså betalt tilbake gjennom skatten på utbetalingen. Løpende utbetalt pensjon regnes også som personinntekt, og trygdeavgift kommer da i tillegg til skatt på alminnelig inntekt.
Olav tar ut IPS
Olav er 63 år og har 240 000 kroner i en IPS-avtale. Han vil ta ut pensjonen nå mens han fortsatt jobber deltid. Loven hindrer ham ikke i å jobbe samtidig.
Siden Olav tar ut pensjonen som 63-åring, skal utbetalingen pågå minst til han fyller 77. Det er 14 år. Fordelt jevnt blir det om lag 17 100 kroner i året før avkastning og endringer. I praksis vil beløpet justeres etter avkastningen, siden pensjonsytelsen fastsettes med sikte på at den ikke skal utgjøre en større andel av kapitalen enn andelen det aktuelle året utgjør av den gjenværende utbetalingsperioden.
Hadde Olav ventet til han var 72, ville utbetalingen gått over minst ti år, til han blir 82.
Den nyere ordningen
Regnestykket over gjelder avtaler etter lov om individuell pensjonsordning. Nye avtaler etter den loven kan ikke inngås etter at § 1-1 a trådte i kraft. Har du en nyere avtale om individuell sparing til pensjon, som gir fradrag etter skatteloven § 6-47, er vilkårene for uttak fastsatt i forskrift og i avtalen din. Se på avtalevilkårene eller spør banken eller fondsselskapet om hva som gjelder for din avtale.
Kort oppsummert
- Etter lov om individuell pensjonsordning kan du tidligst ta ut IPS ved fylte 62 år.
- Pensjonen skal utbetales minst til du fyller 77, men aldri over mindre enn ti år.
- Du kan jobbe samtidig, utsette uttaket eller ta ut mindre i begynnelsen.
- Utbetalingen er skattepliktig inntekt.
- For den nyere ordningen står uttaksvilkårene i avtalen og i forskrift.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.