Får jeg rentefradrag for renter jeg betaler på samboerens lån?
Normalt får du ikke rentefradrag for renter du betaler på et lån som bare samboeren står på. Skatteloven gir fradrag for renter av skattyters egen gjeld, og det er den som hefter for lånet som har fradraget. Bidrar du til samboerens terminer, er det en privat ordning mellom dere. Vil dere at begge skal ha fradrag, må begge stå som låntakere.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Mange samboere deler regningene uten å tenke på hvem som står som låntaker. Det går bra helt til skattemeldingen skal leveres, og begge skal avgjøre hvem som får fradrag for rentene.
Fradraget følger gjelden
Skatteloven § 6-40 gir fradrag for renter av skattyters gjeld. Ordlyden knytter fradraget til den som har gjelden. Skal du ha fradrag, må lånet være ditt, og det betyr at du er part i låneavtalen og hefter overfor banken.
Samme tenkning ligger bak formuen. Du får fradrag for gjeld som du hefter for (skatteloven § 4-1). Samboeren som står som eneste låntaker, har gjelden i sin formue og rentene i sin skattemelding.
Hva når du betaler rentene?
Det er ikke gitt at du betaler fordi du må. Kanskje overfører du hver måned et beløp til samboeren, og samboeren betaler banken. Da er det samboerens renter som er betalt, og de rapporteres i hans eller hennes skattemelding. Dine overføringer til samboeren er ikke renter på din gjeld.
Skattemessig er dine overføringer en privat ordning. De kan være en deling av felles boutgifter, en gave eller et lån til samboeren. Regnes de som lån, blir det samboerens gjeld til deg, og du kan på din side ha renteinntekt hvis dere avtaler renter. Se betalte for eksens lån: lån eller gave for et tilsvarende spørsmål om hva som regnes som hva.
Du kan ikke velge å føre andres renter som din kostnad. Bankens rapportering til Skatteetaten følger kontoen, og den knyttes til låntakerens fødselsnummer. Fører du renter i skattemeldingen din som banken har rapportert for samboeren, vil det normalt skille seg fra det Skatteetaten har fått.
Slik kan dere få begge til å ha fradrag
Vil dere at begge skal ha fradrag, må begge være låntakere. Det kan skje på to måter: dere tar opp lånet sammen fra starten, eller du går inn som medlåntaker senere ved å avtale det med banken. Bankens vilkår avgjør om det er mulig og hva det koster.
Da hefter du overfor banken også, og det følger en juridisk risiko. Hvis samboeren slutter å betale, kan banken kreve deg. Les mer i felles lån: samboeren slutter å betale. Fradraget er en liten del av vurderingen av om du vil stå som låntaker.
Hvis dere deler utgiftene
Betaler begge en del, men bare én står på lånet, er det fortsatt den som står på lånet som har fradraget. Rentene du dekker, er ikke din rentekostnad. Det kan likevel være greit å skrive ned hva dere er enige om. Hvis forholdet tar slutt, kan det få betydning for hvem som har krav på hva.
Når samboeren eier boligen alene
Står boligen på samboeren alene, har du ikke eiendomsrett. Betaler du likevel på lånet over lang tid, kan du i en uenighet få problemer med å vise at pengene var mer enn husleie. Hvis dere skiller lag, har du ikke automatisk krav på det du har betalt. Utgiftene kan oppfattes som din andel av felles utgifter, og det er skattemessig uten fradrag.
Det kan derfor være lurt å avtale skriftlig hva bidraget ditt er. Er det en andel av boligen i bytte mot pengene, bør det stå i en samboeravtale eller en eierandelsavtale. Er det et lån til samboeren, bør det stå et gjeldsbrev.
Hva om dere bytter om og begge betaler?
Betaler begge terminene vekselvis fra hver sin konto, men bare én står på lånet, ligger fradraget hos den som står på lånet. Den som ikke er låntaker, kan ikke bruke de samme beløpene som fradrag. Kontoutskrifter som viser at pengene går til lånet, hjelper bare den som er låntaker. Er dere i tvil om hva som er riktig i det enkelte tilfellet, bør dere unngå å føre fradrag begge to.
Mona og Jens
Mona og Jens er samboere. Boligen er kjøpt av Jens alene, og han står som eneste låntaker på et lån på 2 000 000 kroner. Rentene ble 90 000 kroner i året. Mona overfører 5 000 kroner hver måned til Jens' konto, og Jens betaler terminene.
I skattemeldingen står rentene på 90 000 kroner i Jens' meldinger. Mona har ingen renter på sitt navn. Hun forsøker å føre 30 000 kroner, den delen av overføringene hun mener gikk til renter, men beløpet har ikke noe grunnlag i en gjeld hun selv hefter for. Skatteetaten har bare fått rapport om rentene fra Jens' konto.
Løsningen er enten at Mona går inn som medlåntaker i banken, slik at rentene deles, eller at de godtar at fradraget ligger hos Jens. Hvis Mona har eierandel i boligen, bør de dessuten skrive ned hva hun har bidratt med.
Kort oppsummert
- Rentefradrag for samboerens lån får du normalt ikke, fordi fradraget følger den som hefter for gjelden.
- Overføringer til samboeren er en privat ordning og ikke renter på din gjeld.
- Vil begge ha fradrag, må begge være låntakere hos banken.
- Å stå som låntaker innebærer også risiko hvis den andre slutter å betale.
- Skriv ned hva dere har avtalt om deling av utgifter og eierskap.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.