Får jeg rentefradrag for lån fra foreldrene mine?
Ja, du får rentefradrag for lån fra foreldrene hvis det er et reelt lån og du faktisk betaler renter. Skatteloven gir fradrag for renter av skattyters gjeld, og det gjelder også når långiveren er et familiemedlem. Foreldrene må på sin side føre de samme rentene som kapitalinntekt. Fordi ingen bank rapporterer slike renter, må begge sider legge dem inn selv og kunne dokumentere dem.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Rentefradrag for lån fra foreldre er ikke et eget regelverk. Det er de vanlige reglene for gjeldsrenter, anvendt på et lån der långiveren tilfeldigvis er mor eller far. Det som skiller slike lån fra bankens, er at ingen andre enn dere selv holder rede på rentene.
Hva loven sier om rentefradrag
Vår forklaring — les paragrafene ordrett via lenkeneSkatteloven § 6-40 sier at det gis fradrag for renter av skattyters gjeld. Loven skiller ikke mellom hvem du har lånt av. Har du en gjeld du hefter for, og betaler renter på den, kan du trekke dem fra.
Det betyr at lånet må være reelt. Et lån er reelt når dere har en avtale om at pengene skal betales tilbake, og når begge parter oppfører seg som om avtalen gjelder. Gir foreldrene deg pengene uten forventning om å få dem tilbake, er det en gave, og da finnes det heller ingen gjeld å trekke renter på.
Foreldrene må føre rentene som inntekt
Det du trekker fra, er inntekt hos foreldrene. Renter på fordringer regnes som avkastning av kapital etter skatteloven § 5-20. Foreldrene skal føre dem som kapitalinntekt, og dette er skattepliktig på vanlig måte.
Alminnelig inntekt skattlegges med én sats. Det du sparer i skatt på fradraget, betaler foreldrene i skatt på renteinntekten, så regnestykket for familien samlet går normalt omtrent i null.
Rentene må være betalt
Fradraget gjelder renter du faktisk har betalt eller har plikt til å betale for inntektsåret. Rente som bare er skrevet i et dokument uten at noen betaler, er et svakt grunnlag. Betal rentene til en bestemt dato hvert år, og la det gå via bank, slik at betalingen kan spores.
Renter som foreldrene senere ettergir, har du ikke betalt. Da er det grunn til å tenke seg om før fradraget føres.
Dokumentasjon
Du har plikt til å gi riktige og fullstendige opplysninger i skattemeldingen (skatteforvaltningsloven § 8-1). For et lån fra foreldrene betyr det at du bør kunne vise fram:
- en skriftlig avtale eller et gjeldsbrev med beløp og rente
- kontoutskrifter som viser at rentene er betalt
- hvordan rentene er regnet ut
Hvis Skatteetaten spør, er det disse tre tingene som svarer. Foreldrene bør ha tilsvarende dokumentasjon, slik at de to skattemeldingene viser samme beløp.
Kasper og foreldrene
Kasper er 31 år og har kjøpt leilighet. Han får et banklån, og foreldrene Marit og Svein låner ham i tillegg 300 000 kroner til egenkapital. De skriver gjeldsbrev med 4 prosent rente, altså 12 000 kroner i året.
Kasper betaler 1 000 kroner til foreldrene den første i hver måned. I skattemeldingen legger han inn 12 000 kroner som rentekostnad, i tillegg til rentene fra banken. Med en skattesats på 22 prosent på alminnelig inntekt (tallet er et eksempel) gir det en skattebesparelse på 2 640 kroner.
Marit og Svein fører 12 000 kroner som renteinntekt, 6 000 kroner hver. Skatten av dette er 1 320 kroner hver med samme eksempelsats, til sammen 2 640 kroner. For familien samlet går regnestykket i null. Kasper vant 2 640, og foreldrene betalte det samme.
Når fradraget ikke holder
Fradraget faller bort, eller blir usikkert, hvis det mangler en reell avtale, hvis det ikke er betalt noen renter, eller hvis lånet i realiteten er en gave. Er renten satt langt over det som er vanlig, kan Skatteetaten stille spørsmål ved om det egentlig er en rente. Bruk en rente som er til å forstå, og dokumenter den.
Du kan lese mer om hva slags renter som gir fradrag i hva er rentefradrag.
Når rentene ikke betales
Noen foreldre og barn avtaler renter, men glemmer å betale dem. Da oppstår et problem på begge sider. Du har ikke betalt noe du kan trekke fra. Foreldrene har en rente de har krav på, men ikke har mottatt, og da blir det uklart hva de skal føre. Derfor bør rentene betales fortløpende, helst på faste datoer, og betalingene bør gå via bank.
Hold avtalen og betalingene ryddige, så blir begge skattemeldingene riktige uten ekstra arbeid. Skifter dere rentesats underveis, bør også det stå skriftlig med dato.
Hva om foreldrene har lånt pengene selv?
Har foreldrene tatt opp et lån i banken for å hjelpe deg, har de også rentekostnader. De kan trekke fra rentene til banken, og de må føre renten du betaler dem, som inntekt. Dette er to ulike lån: foreldrenes lån i banken og ditt lån fra foreldrene. Hver av dem følger sine egne regler, og rentene skal ikke blandes sammen i skattemeldingen.
Kort oppsummert
- Du får rentefradrag for lån fra foreldre når lånet er reelt og rentene faktisk er betalt.
- Foreldrene fører de samme rentene som kapitalinntekt.
- Ingen bank rapporterer slike renter, så begge sider må legge dem inn selv.
- Ha skriftlig avtale og kontoutskrifter som viser at rentene er betalt.
- Er pengene egentlig en gave, finnes det ingen gjeld å få rentefradrag for.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.