Slik regner du ut om skattekortet ditt trekker for lite
Du sjekker om skattekortet trekker for lite ved å sammenligne inntekten og fradragene som ligger i kortet, med det du faktisk kommer til å tjene og ha i fradrag. Så ser du på hvor mye som er trukket hittil i år, og anslår hva skatten blir for hele året. Trekker kortet mindre enn skatten, får du restskatt.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Steg 1: Finn ut hva kortet bygger på
Skattekontoret lager skattetrekksmeldingen din før året begynner. Den viser beregnet forskuddstrekk og grunnlaget for trekket (skattebetalingsloven § 5-1 tredje ledd). Du har rett til innsyn i opplysningene som ligger i kortet (§ 5-1 femte ledd).
Åpne meldingen i Skatteetatens innloggede tjeneste og noter ned:
- forventet årsinntekt
- fradrag som er lagt inn
- om kortet har tabell- eller prosenttrekk
Er du usikker på hva de ulike delene betyr, spør Skatteetaten eller utbetaleren.
Steg 2: Regn ut hva du faktisk får i år
Legg sammen alt som er skattepliktig for hele året. Mange glemmer noe, så gå systematisk gjennom lønn fra alle arbeidsgivere, bonus, feriepenger og ytelser fra NAV. Husk også inntekter som ikke trekkes: leie fra bolig du eier, gevinst ved salg av aksjer og renteinntekter. Slike inntekter står ikke på kortet med mindre du har lagt dem inn, og det trekkes ikke skatt av dem underveis.
Trekk deretter fra de fradragene du venter å få: renter på lån, reisefradrag, fagforeningskontingent og andre fradrag. Skatten beregnes av det som er igjen, og resultatet skal du sammenligne med kortets tall.
Steg 3: Sjekk om skattekortet trekker for lite
Det enkleste er å bruke lønnsslippen. Den viser brutto lønn og trukket skatt hittil i år. Regn ut hvor stor del av lønnen som går til skatt, og multipliser med hva du venter å tjene totalt. Har du trukket 30 prosent hittil og venter 600 000 i inntekt, blir trekket 180 000 kroner.
Sammenlign deretter med skatten du forventer å få. Du finner et sammenligningsgrunnlag i fjorårets skatteoppgjør, der total skatt står oppgitt. Er inntektene omtrent som før, er det en god indikasjon på hva neste års skatt blir.
Loven sier at et beløp som tilsvarer 12 prosent av minstefradraget ikke skal regnes med ved forskuddstrekket (skattebetalingsloven § 5-2 tredje ledd). Trekket blir derfor normalt litt høyere enn skatten. Hvis tallene dine ligger omtrent på det samme, er du trolig trygg. Ligger trekket langt under skatten, har du et problem.
Nora med leieinntekt
Nora har lønn på 600 000 kroner i året, og kortet er laget for det. I år leier hun ut en hybel og tjener 80 000 kroner etter fradrag. Leieinntekten blir alminnelig inntekt, og i eksemplet regner vi med en skattesats på 22 prosent: 80 000 × 0,22 = 17 600 kroner.
Siden ingen trekker skatt av leien, blir de 17 600 kronene en restskatt, hvis hun ikke gjør noe. Nora ser det i mai. Hun kan legge inn leieinntekten når hun endrer kortet, slik at lønnsutbetalerne trekker litt mer. Det passer bedre enn å vente. Hun kan også betale inn et tilleggsforskudd senest 31. mai året etter (skattebetalingsloven § 4-7), eller betale restskatten når den kommer. Rentetillegg slipper hun bare hvis hun har betalt innen 31. mai.
Steg 4: Rett opp, hvis det trengs
Finner du at trekket blir for lite, har du flere valg:
- Endre kortet slik at forventet inntekt eller fradrag stemmer. Se hvordan du endrer skattekortet ditt.
- Be arbeidsgiver trekke et høyere beløp. Det må du kreve i god tid (skattebetalingsloven § 5-5 annet ledd).
- Sette av penger til restskatten selv.
Har du inntekter som ikke trekkes, kan du også få forskuddsskatt. Hvem som må betale den, står i hvem må betale forskuddsskatt.
Restskatt eller tilgode i fjor sier noe om i år
Skatteoppgjøret fra i fjor er det beste enkeltstående målet på om kortet ditt treffer. Fikk du restskatt, er det sannsynlig at kortet fortsatt trekker for lite, med mindre noe har endret seg. Fikk du et stort tilgode, trekker kortet trolig for mye. Det er ingen hemmelighet bak: trekket gjenspeiler en forventning, og forventningen har samme svakhet fra år til år.
Gå gjennom oppgjøret og se hva som skilte seg ut. Var det inntekter som ikke ble trukket, som leie eller gevinst, vil det trolig gjenta seg. Var det fradrag du ikke hadde meldt inn, kan du legge dem inn i år. Dette er også tidspunktet for å sjekke om feriepenger, bonus eller sluttvederlag gir toppinntekt i en bestemt måned.
Bruk gjerne våren til jobben. Da er det fortsatt ni måneder igjen å jevne ut trekket på, og endringen merkes mindre på lønnsslippen enn om du venter til høsten.
Kort oppsummert
- Slik kan du sjekke om skattekortet trekker for lite: se hva kortet bygger på, og sammenlign med det du faktisk får.
- Regn med all skattepliktig inntekt, også leie og gevinster som ikke trekkes underveis.
- Bruk lønnsslippen til å se hva som er trukket hittil, og sammenlign med forventet skatt.
- Loven gir en liten margin, slik at trekket normalt blir litt høyere enn skatten.
- Er trekket for lavt, endre kortet, be om høyere trekk eller betal tilleggsforskudd.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.