Slik leser du oversikten over beregnet skatt
Oversikten over beregnet skatt viser hva du skal betale i skatt for hele året, delt opp i skatt på alminnelig inntekt, trinnskatt og trygdeavgift. Hver del regnes ut av sitt grunnlag. Summen sammenlignes med det som er trukket i skatt gjennom året. Er det trukket for lite, får du restskatt. Er det trukket for mye, får du penger tilbake.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Slik er oversikten over beregnet skatt bygget opp
Skatteoppgjøret ditt har en seksjon som viser hvordan skatten er regnet ut. Den kalles ofte oversikten over beregnet skatt. Ordlyden i skjermbildene kan endre seg fra år til år, men innholdet er det samme. Skatt regnes ut i flere deler, og hver del har sitt eget grunnlag.
Øverst står inntektene dine, for eksempel lønn, pensjon og renter. Så følger fradragene som trekkes fra. Til slutt kommer skattene som legges på. Når alle delene er regnet sammen, står det en sum som er hele din beregnede skatt for året.
Lesingen blir enklere hvis du går fra topp til bunn og spør i hver linje: hvilket beløp er dette regnet av, og hvilken skatt er det som kommer ut.
Skatt på alminnelig inntekt
Alminnelig inntekt er det som blir igjen når du har trukket fra fradrag. Fradragene er blant annet minstefradrag, personfradrag og de fradragene du selv har ført, som rentekostnader, fagforeningskontingent og reise til jobb. Av det som er igjen, betaler du en fast prosent som Stortinget bestemmer for hvert år.
Denne skatten er den som stiger og synker med fradragene dine. Fører du et nytt fradrag, minker alminnelig inntekt, og skatten på alminnelig inntekt går ned. Oversikten viser gjerne både grunnlaget og beløpet, slik at du kan se hvor mye av inntekten din som faktisk blir skattlagt her.
Satsene og grensene endres hvert år. Slå opp tallene for det inntektsåret du leser om, i stedet for å bruke tall fra et annet år.
Trinnskatt og trygdeavgift beregnes av bruttoinntekten
To skatter regnes av en annen inntekt enn alminnelig inntekt. Det er trinnskatt og trygdeavgift. Begge har personinntekt som grunnlag. Personinntekt er i hovedsak lønn og pensjon før de vanlige fradragene trekkes fra.
Trinnskatten stiger i trinn. De første kronene i personinntekten er skattefrie for trinnskatten. Neste del av inntekten får en lav sats, og deretter en høyere, og slik fortsetter det oppover. Du betaler altså ikke høyeste sats av hele inntekten, bare av den delen som ligger over grensen til trinnet. Les mer i hva trinnskatt er.
Trygdeavgiften går til folketrygden og regnes av personinntekten med en sats som avhenger av hva slags inntekt det er. Lønn har én sats, pensjon og næringsinntekt har andre. Reglene står i folketrygdloven § 23-3, og det er også en nedre grense for hvor mye inntekt som må være til stede før avgiften kommer.
Formue og skattefradrag
Har du formue over bunnfradraget, kommer formuesskatten som en egen linje. Den er i mange tilfeller null, og er det slik hos deg, står det bare en strek eller et null.
Skattefradrag er noe annet enn vanlige fradrag. De trekkes fra selve skatten, ikke fra inntekten. Eksempler er skattefradrag for sparing i BSU og enkelte særfradrag. Hver krone du får i skattefradrag, reduserer skatten med en krone, mens et fradrag i inntekten bare reduserer skatten med den prosenten du ellers ville betalt på kronen. Se forskjellen forklart i hva er et skattefradrag.
Står det en linje som du ikke forstår, finnes det som regel en forklaring i selve skatteoppgjøret om hvilket regelverk beløpet bygger på.
Fra beregnet skatt til restskatt eller tilgode
Gjennom året har arbeidsgiver eller NAV trukket forskuddsskatt i henhold til skattekortet ditt. Disse trekkene står som en egen linje. Forskuddstrekket er et anslag som ikke alltid passer til din egen situasjon, fordi fradrag, renter og andre inntekter kan avvike fra det som lå til grunn.
Skatteetaten tar den beregnede skatten og trekker fra det som er betalt. Er det betalt for lite, står det igjen restskatt. Er det betalt for mye, blir differansen et tilgode som utbetales til kontoen din.
Restskatt får rentetillegg fra 1. juli i inntektsåret, men ikke hvis du betaler innen 31. mai i året skatteoppgjøret kommer. Tilgode gir rentegodtgjørelse, altså renter til deg, fra 1. juli i inntektsåret fram til oppgjøret sendes (skattebetalingsloven § 11-5). Beløp under 100 kroner blir verken krevd inn eller utbetalt.
Nadia sammenligner tallene
Nadia har hatt lønn hele året og åpner skatteoppgjøret. Under beregnet skatt står det skatt på alminnelig inntekt 61 200 kroner, trinnskatt 9 700 kroner og trygdeavgift 40 100 kroner. Sammen blir beregnet skatt 111 000 kroner.
Lenger ned ser hun at arbeidsgiver har trukket 115 400 kroner i forskuddsskatt gjennom året. Forskjellen er 4 400 kroner. Siden det er trukket mer enn det beregnede, er dette et tilgode.
Så kikker hun på linjen for fradrag. Der finner hun ikke fagforeningskontingenten sin. Hun legger den inn i en endringsmelding, og tilgodet vokser. Det er en liten sjekk som tar få minutter og som oversikten gjør lett å gjøre.
Kort oppsummert
- Oversikten over beregnet skatt viser skatt på alminnelig inntekt, trinnskatt og trygdeavgift hver for seg.
- Skatt på alminnelig inntekt regnes etter fradrag. Trinnskatt og trygdeavgift regnes av personinntekten.
- Forskuddstrekket gjennom året trekkes fra den beregnede skatten, og differansen er restskatt eller tilgode.
- Skattefradrag trekkes fra selve skatten, ikke fra inntekten.
- Les oversikten fra topp til bunn, og sjekk at fradragene dine er med, før du godtar tallene.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.