Grunnprinsippet: du sparer, og får penger igjen på skatten

BSU er en sparekonto du oppretter i banken, spesielt beregnet for unge som sparer til sin første bolig. Det som gjør BSU spesiell sammenlignet med en helt vanlig sparekonto, er skattefradraget: for hver krone du setter inn på kontoen i løpet av året, får du et fradrag i skatten din — ikke bare i inntekten du skattlegges av, men et rent fradrag i selve skattebeløpet.

I 2026 fungerer det slik: du kan spare inntil 27 500 kroner på BSU-kontoen din i løpet av ett kalenderår. Av det du sparer, får du 10 prosent tilbake som redusert skatt. Det betyr at hvis du sparer maksimalt, altså 27 500 kroner, får du hele 2 750 kroner mindre å betale i skatt det året. Sparer du mindre, for eksempel 15 000 kroner, får du 10 prosent av det — altså 1 500 kroner i redusert skatt.

Taket for hvor mye du totalt kan spare

I tillegg til den årlige sparegrensen finnes det et samlet tak for hvor mye du kan ha stående på BSU-kontoen din gjennom hele spareperioden: 300 000 kroner totalt. Det vil si at du kan fortsette å spare år for år — og få skattefradrag hvert eneste år du gjør det — helt til du når denne totalgrensen, eller til aldersgrensen for BSU inntreffer (mer om det i en annen artikkel).

Regner du på det, ser du fort at det tar en del år å nå 300 000 kroner hvis du sparer maksbeløpet årlig: 27 500 kroner i året betyr over ti år med sparing for å nå taket. De fleste unge når derfor aldri helt opp til 300 000 kroner, men det er fortsatt fint å vite at ordningen gir rom for det.

Hvorfor akkurat 10 prosent?

Tanken bak BSU er boligpolitisk: staten ønsker å gjøre det lettere for unge å komme seg inn på boligmarkedet, og bruker skattesystemet som en gulrot for å oppmuntre til sparing tidlig. Ti prosent fradrag høres kanskje ikke voldsomt ut i første omgang, men sammenlignet med en helt vanlig sparekonto uten skattefordeler, er det en betydelig ekstra gevinst — helt uavhengig av hvor god rente banken gir deg på selve kontoen.

Et konkret eksempel

Se for deg at du er 20 år, går på siviløkonomstudiet i Bergen, og har en deltidsjobb ved siden av studiene. Du bestemmer deg for å opprette en BSU-konto og setter av 2 000 kroner hver måned gjennom hele året — det blir 24 000 kroner totalt, godt innenfor grensen på 27 500 kroner. Når skattemeldingen kommer året etter, får du 10 prosent av dette, altså 2 400 kroner, trukket direkte fra skatten din. Dette kommer i tillegg til at pengene dine står trygt på konto og tjener renter, klare til å brukes som egenkapital den dagen du skal kjøpe din første leilighet.

Sammenlign det med en medstudent som setter de samme 24 000 kronene i en helt ordinær sparekonto uten BSU-fordeler — vedkommende går glipp av de 2 400 kronene i skattefradrag, rett og slett fordi kontoen ikke er registrert som BSU.

Hvem kan egentlig opprette en BSU-konto?

BSU er forbeholdt unge under en viss alder, og du kan som hovedregel opprette konto i god tid før du eventuelt begynner å tjene egne penger. Det stilles heller ikke krav om at du selv må ha en jobb eller egen inntekt for å opprette kontoen — har du penger tilgjengelig, for eksempel fra tidligere sparing, konfirmasjonspenger eller gaver fra foreldre (se egen artikkel om nettopp dette), kan disse plasseres på BSU-kontoen på lik linje med lønnsinntekt.

Rente kommer i tillegg til skattefradraget

Det er lett å glemme, midt i alt snakket om skattefradrag, at BSU-kontoen i tillegg er en helt ordinær sparekonto som gir deg rente på innskuddet, akkurat som andre banksparekontoer. Bankene tilbyr ofte noe høyere rente på BSU enn på vanlige sparekontoer, nettopp for å gjøre ordningen ekstra attraktiv. Det betyr at den reelle gevinsten av å spare i BSU er en kombinasjon av to ting: renteinntektene på selve sparebeløpet, pluss det årlige skattefradraget på 10 prosent. Sammenlignet med å la de samme pengene ligge på en vanlig brukskonto uten rente, er forskjellen betydelig over tid.

Må du vite akkurat hva du skal bruke pengene til med en gang?

Nei, du trenger ikke ha funnet drømmeboligen før du begynner å spare. Poenget med BSU er nettopp å bygge opp en buffer over tid, gjerne flere år før du faktisk er klar til å kjøpe. Det viktige er at pengene til slutt brukes i tråd med formålet med ordningen — kjøp av egen bolig — noe vi går nærmere inn på i andre artikler om BSU.

Hvorfor du bør vurdere BSU tidlig

Fordi fradraget er knyttet til hvor mye du sparer det enkelte året, og fordi det er en årlig grense, er det ingen vei tilbake til «ubrukte år». Sparer du ikke noe et år, får du heller ikke noe fradrag det året — det lar seg ikke overføre eller etterfylles senere. Jo tidligere du starter, desto flere år har du til rådighet for å bygge opp både sparesaldo og akkumulert skattefordel før aldersgrensen setter en stopper for ordningen.

Kort oppsummert

  • BSU er en sparekonto for unge som gir skattefradrag på det du setter inn.
  • I 2026: du kan spare inntil 27 500 kroner i året, og få 10 prosent av dette — maks 2 750 kroner — i redusert skatt.
  • Total sparegrense på kontoen gjennom hele spareperioden er 300 000 kroner.
  • Fradraget er knyttet til det enkelte året — ubrukte år kan ikke tas igjen senere.