Hva er forskjellen på å endre skattemeldingen og å klage?
Du endrer skattemeldingen når du selv vil rette opplysninger du har gitt, for eksempel et glemt fradrag. Du klager når du er uenig i et vedtak Skatteetaten har truffet, for eksempel et endringsvedtak eller skatteoppgjøret. Endringsmelding har en frist på tre år etter leveringsfristen. Klagefristen er seks uker.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Endre skattemelding eller klage: to ulike verktøy
Endring og klage høres ut som to ord for det samme, men loven bruker dem om to forskjellige ting. Det er ikke likegyldig hvilken du velger. Velger du feil, kan du miste tid, og i verste fall en frist.
Poenget er hvem som har gjort noe. Når du endrer skattemeldingen, retter du dine egne opplysninger. Det er du som har gitt dem, og det er du som nå sier at de var feil eller ufullstendige. Når du klager, er det Skatteetaten som har gjort noe. De har truffet et vedtak, og du ber om at det blir prøvd på nytt.
Å endre skattemeldingen: du retter dine egne opplysninger
Endringsmelding er en rett du har som skattepliktig. Du kan endre opplysninger i en tidligere levert skattemelding ved å levere en endringsmelding, og den må ha kommet fram til Skatteetaten senest tre år etter leveringsfristen (skatteforvaltningsloven § 9-4).
Du trenger ikke vente på noe vedtak, og du trenger ikke anføre at Skatteetaten har gjort feil. Du sier bare at oppgitte tall ikke stemte. Typiske eksempler er et glemt fradrag, en renteinntekt du ikke fikk med, eller en bolig som ble oppgitt med feil verdi.
Det er to begrensninger. Du kan ikke endre grunnlag som Skatteetaten selv har fastsatt, og du kan ikke endre på områder der Skatteetaten har varslet kontroll. I de tilfellene må du bruke en annen vei.
Å klage: du ber om at et vedtak blir prøvd på nytt
Klage er rettet mot et enkeltvedtak, altså en avgjørelse som Skatteetaten har truffet om deg. Den som vedtaket retter seg mot, kan klage (skatteforvaltningsloven § 13-1). Det kan være skatteoppgjøret ditt, et vedtak om å endre skatten din etter en kontroll, eller et vedtak om tilleggsskatt.
Klagefristen er seks uker (skatteforvaltningsloven § 13-4). Klagen skal være skriftlig, sendes til Skatteetaten og vise til vedtaket du klager på. Skatteetaten ser først på saken selv. Får du ikke medhold, går klagen videre til Skatteklagenemnda, som er klageinstans for blant annet vedtak om fastsetting av formues- og inntektsskatt (skatteforvaltningsloven § 13-3).
I klagesaken kan klageinstansen prøve alle sider av saken og ta hensyn til nye omstendigheter. Det er altså ikke bare vedtaket som blir sett på, men hele saken.
Slik velger du riktig vei
Spør deg først om det finnes et vedtak du er uenig i. Hvis ikke, er det en endringsmelding du skal sende. Det gjelder også når skatteoppgjøret er kommet og du bare oppdager at noe du selv leverte, var feil.
Finnes det et vedtak, for eksempel at Skatteetaten har endret skattemeldingen din eller avslått et fradrag, er det klage som er veien. Du kan ikke sende endringsmelding på et grunnlag Skatteetaten selv har fastsatt.
Har skatteoppgjøret kommet og du vil ha med et nytt fradrag, vil begge veiene noen ganger være åpne. Da er endringsmelding oftest det enkleste, fordi du slipper å argumentere mot et vedtak. Klage er riktig når du mener Skatteetaten har tatt feil på et punkt som du allerede hadde opplyst om.
Fristene taler også for å velge raskt. Seks uker går fort, mens tre år er lang tid.
Linn og to ulike situasjoner
Linn får skatteoppgjøret i mai. Hun oppdager at hun glemte å føre 7 500 kroner i renter på billånet som skal gi fradrag. Dette er hennes egen utelatelse. Hun sender en endringsmelding, og et nytt skatteoppgjør kommer.
Samme år trakk Skatteetaten fra et reisefradrag på 9 000 kroner etter en kontroll. Hun mener hun hadde dokumentasjon, og vedtaket er motivert med at kvitteringene manglet. Dette er et vedtak, og hun klager. Fristen er seks uker fra vedtaket. Hun legger ved kvitteringene, og Skatteetaten tar saken opp igjen.
Tallene er de samme, men verktøyet er et annet, fordi det i det ene tilfellet er Linns egen melding som rettes, og i det andre Skatteetatens vedtak.
Hva om du bruker feil vei?
Sender du en klage der en endringsmelding hadde vært riktig, er det ikke sikkert saken blir behandlet slik du hadde håpet, og tiden går mens du venter på svar. Det samme gjelder motsatt. Bruk den veien som passer, og ikke utsett det.
Har du oversittet klagefristen på seks uker, kan Skatteetaten likevel ta klagen under behandling hvis det er grunn til det, men ikke når det er gått mer enn ett år siden vedtaket ble truffet.
Er du i tvil, send det som er raskest og klarest. En skriftlig henvendelse med beskrivelse av hva du vil ha endret, og hvorfor, er et godt utgangspunkt uansett.
Kort oppsummert
- Du endrer skattemeldingen når du selv retter egne opplysninger. Du klager når du er uenig i et vedtak fra Skatteetaten.
- Endringsmelding må være framme senest tre år etter leveringsfristen.
- Klagefristen er seks uker fra vedtaket.
- Du kan ikke sende endringsmelding på grunnlag Skatteetaten selv har fastsatt eller har under kontroll.
- Finnes det ikke noe vedtak, er det endringsmelding du skal bruke.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.