Formuesfullmakt fra tingretten: slik får dere oversikt over avdødes økonomi

Hva en formuesfullmakt er

En formuesfullmakt er en tillatelse fra tingretten som lar arvingene se avdødes økonomiske situasjon. Regelen står i arveloven § 92. Retten kan gi arvingene fullmakt til innsyn i arvelaterens formues- og gjeldsforhold, også i opplysninger om fastsetting av skatt.

Når det har gått noen uker etter et dødsfall, vet arvingene ofte ikke hvilke banker avdøde brukte, om det finnes lån eller hva som står i skattemeldingen. Uten fullmakt møter de ofte bankenes taushetsplikt. Med fullmakt kan de be om opplysningene direkte.

Fullmakten brukes før dere har bestemt skifteform. Den hjelper dere å velge riktig mellom privat og offentlig skifte, fordi det er viktig å vite om boet har netto formue eller netto gjeld.

Hva dere får innsyn i

Loven oppgir tydelig hvor langt innsynet rekker i bankforhold:

• saldoen på avdødes bankkonti på dødsfallstidspunktet
• transaksjonsdata for de tre siste månedene før dødsfallet

Finansinstitusjonen skal, når særlige grunner tilsier det, også gi innsyn i transaksjonene for de siste tolv månedene. For eldre data må det foreligge ekstraordinære omstendigheter. Dere kan altså ikke automatisk se hvert eneste kjøp tilbake i tid. Mistenker dere at noe ble flyttet bort for lenge siden, må dere kunne begrunne hvorfor dere trenger eldre opplysninger.

Fullmakten omfatter også opplysninger om fastsetting av skatt, jf. skatteforvaltningsloven § 3-10. Da kan dere se skattemeldingen og få vite om avdøde hadde skatt til gode eller restanse.

Hvem kan få fullmakten, og hvem kan ikke

Fullmakt gis til arvinger. Etter loven kan den ikke gis til arvinger som etter testament bare skal motta et bestemt, avgrenset gode av liten verdi. Har du fått et smykke i testament, har du ikke krav på å se hele økonomien.

Noen kan få innsyn uten fullmakt. I de første 60 dagene etter dødsfallet kan avdødes ektefelle, eller en samboer som har, har hatt eller venter barn med avdøde, kreve innsyn etter reglene i første ledd uten fullmakt fra retten. Etter den perioden må også de søke.

Retten kan i tillegg gi et begravelsesbyrå fullmakt til siste års skattemelding og skattefastsetting, hvis byrået skal søke om gravferdsstønad. Det er byrået som ber om dette, ikke familien.

Hva fullmakten ikke gir

Det er lett å tro at en formuesfullmakt løser alt. Det gjør den ikke.

Fullmakten gir innsyn, ikke rett til å handle. Dere kan ikke ta ut penger, avslutte kontoer eller selge noe. Den gjelder bankkonti og opplysninger om skatt, ikke eiendeler som ikke er i bank, som kontanter eller kunst.

Den erstatter heller ikke proklama. Skal dere ha full sikkerhet for at ingen kreditorer dukker opp, må dere be retten om proklama etter § 93, der kreditorene får seks ukers frist til å melde krav.

Slik går du frem

Du ber tingretten som behandler boet om fullmakten. Si hvem som er arvinger og at du trenger innsyn for å få oversikt før dere velger skifteform. Når du har den, sender du den til bankene og andre dere vet at avdøde brukte.

Husk fristen. Skal dere skifte privat, må en myndig arving ha påtatt seg ansvaret for gjelden innen 60 dager etter dødsfallet eller en annen frist retten setter, jf. § 116 og § 117. Fullmakten gjør det lettere å ta det valget på riktig grunnlag.

Når fullmakten kommer for sent eller ikke er nok

Noen ganger viser det seg at dere trenger mer enn tingretten gir. Da kan dere be om mer begrunnet innsyn, for eksempel eldre transaksjoner, ved å forklare konkret hvorfor. Er det mistanke om at midler er flyttet ut av boet like før dødsfallet, kan det gi særlige grunner.

Dere kan også spørre kreditorer direkte. En kreditor som ikke har meldt seg, vil ofte svare på forespørsel om hva som skyldes. Poenget med fullmakten er at dere kommer tidlig i gang. Å vente på kreditorene gir ingen sikkerhet, siden de ikke har plikt til å gi seg til kjenne før en frist er satt.

Kort oppsummert

• Formuesfullmakt fra tingretten gir arvingene innsyn i avdødes formue og gjeld, men ikke rett til å ta ut penger.
• Du får saldoen på dødsfallstidspunktet og transaksjoner tre måneder tilbake. Tolv måneder gjelder i særlige tilfeller.
• Arvinger med bare et bestemt, lite gode i testament kan ikke få fullmakt.
• Ektefelle og visse samboere kan i 60 dager kreve innsyn uten fullmakt.
• Fullmakten gir overblikk før dere velger mellom privat og offentlig skifte.