Slik flytter du aksjesparekontoen til en annen bank uten skatt
Du kan flytte aksjesparekontoen til en annen bank eller tilbyder uten skatt, så lenge verdiene overføres mellom dine egne aksjesparekontoer. Aksjer, fondsandeler og kontanter kan overføres uten beskatning, og innskuddet og den ubenyttede skjermingen følger med til den nye kontoen. Skatten kommer først hvis du selger alt og tar pengene ut av kontoen i stedet for å overføre dem. Da regnes det som uttak, og det som overstiger innskuddet er skattepliktig.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Slik flytter du aksjesparekonto til en annen bank
Du kan ikke flytte kontoen som en enkelt pakke i den forstand at den gamle kontoen «får nytt navn». I stedet har du to aksjesparekontoer en kort tid: den gamle hos banken du forlater, og en ny hos banken du flytter til. Verdiene overføres fra den ene til den andre.
I praksis begynner du hos den nye tilbyderen. Du oppretter en aksjesparekonto der og oppgir at du vil flytte en eksisterende konto. Den nye tilbyderen tar som regel kontakt med den gamle, og begge tilbyderne gjennomfører overføringen. Hvordan det foregår, og hvor lang tid det tar, avgjør tilbyderne selv. Skatteloven regulerer bare skatten, ikke selve fremgangsmåten.
Det viktigste å passe på er at du ikke selv selger aksjene og tar pengene ut av den gamle kontoen. Du skal be om overføring, ikke om utbetaling.
Hva loven sier om overføring mellom egne kontoer
Vår forklaring — les paragrafene ordrett via lenkeneRegelen står i skatteloven § 10-21 syvende ledd. Kontohaver kan overføre aksjer, egenkapitalbevis og andeler i aksjefond mellom egne aksjesparekontoer uten beskatning. Kontanter kan overføres på samme måte.
Vilkåret er at begge kontoene er dine. Du kan altså ikke bruke den samme regelen til å gi verdier til noen andre. Loven nevner bare to tilfeller utover egne kontoer: overføring til en ektefelles aksjesparekonto i forbindelse med skilsmisse, og overføring til en arvings konto ved utlodning fra et dødsbo.
Kontoen må også oppfylle de vanlige vilkårene. En aksjesparekonto kan bare opprettes av en personlig skattyter som er bosatt i EØS, og den nye tilbyderen må kunne tilby aksjesparekonto. Flytter du til utlandet utenfor EØS, gjelder egne regler for kontohavere bosatt i utlandet.
Innskudd og skjerming følger med
Når du flytter, får den nye kontoen ikke bare aksjene og pengene. Skatteposisjonene følger også med. Det gjelder innskuddet ditt, altså hvor mye du har satt inn og ikke tatt ut igjen, og den ubenyttede skjermingen fra tidligere år (et fradrag som reduserer skatten du senere får på uttak).
Overføres hele kontoen, flyttes alt. Overføres bare en del av verdiene, flyttes en tilsvarende del av innskuddet og skjermingen. Loven sier at de overføres i samme forhold som verdiene. Flytter du halvparten av verdiene, flytter halvparten av innskuddet og halvparten av skjermingen med.
Dette gjør at du ikke mister noe ved å bytte tilbyder. Starter du derimot på nytt med en helt ny konto og tar ut penger fra den gamle, begynner den nye kontoen uten historikk.
Mats flytter hele kontoen
Mats har hatt aksjesparekonto i en bank i åtte år. Han har satt inn 200 000 kroner til sammen. Kontoen er nå verdt 310 000 kroner, fordelt på aksjefond for 290 000 kroner og 20 000 kroner i kontanter. Ubenyttet skjerming fra tidligere år er 3 000 kroner.
Mats oppretter en aksjesparekonto hos en annen bank og ber om at alt overføres. Etter flyttingen ligger det 310 000 kroner i verdier på den nye kontoen. Innskuddet er fortsatt 200 000 kroner, og den ubenyttede skjermingen er 3 000 kroner. Mats betaler ingen skatt.
Hadde han i stedet solgt fondene og tatt ut 310 000 kroner, ville de første 200 000 kronene regnes som tilbakebetaling av innskudd. De resterende 110 000 kronene er uttak ut over innskuddet. Tar vi bort 3 000 kroner i skjerming (og ser bort fra årets skjerming), blir 107 000 kroner skattepliktige. Beløpet oppjusteres med 1,72 til 184 040 kroner. Med 22 prosent skatt på alminnelig inntekt blir skatten om lag 40 500 kroner.
Når flyttingen likevel utløser skatt
Skatt kan komme i disse situasjonene:
- Du selger aksjene på den gamle kontoen og tar kontantene ut. Uttak anses først å være tilbakebetaling av innskudd, og bare det som overstiger innskuddet er skattepliktig.
- Du overfører aksjer eller fondsandeler til en vanlig verdipapirkonto, ikke til en annen aksjesparekonto. Loven sier at overføring fra aksjesparekonto til kontohaver anses som uttak, og uttaket settes til verdien på overføringstidspunktet.
- Du avslutter den gamle kontoen uten å ha overført alt. Ved opphør skattlegges det som står igjen, fratrukket innskuddet, på samme måte som uttak.
I alle tilfellene er det bare den delen som overstiger innskuddet, etter fradrag for skjerming, som blir skatt. Har du satt inn 200 000 kroner og tar ut 150 000 kroner, er hele uttaket tilbakebetaling av innskudd og ikke skattepliktig.
Det betyr ikke at et uttak er uten følger. Innskuddet på kontoen blir mindre, og du får mindre å ta av når du senere skal ta ut mer uten skatt. Overføring til en ny konto lar innskuddet være intakt.
Gebyr og praktiske forhold
Skattereglene sier ikke noe om hva det koster å flytte. Noen tilbydere tar gebyr for å avslutte kontoen eller for å overføre verdier, andre ikke. Det er et avtaleforhold mellom deg og tilbyderen, og du bør spørre om prisen før du begynner. Les mer i flytte aksjesparekonto og gebyr.
Sjekk også at den nye tilbyderen kan ta imot alle fondene og aksjene du har. Ikke alle tilbydere har de samme fondene tilgjengelig. Kan ikke et fond overføres, må det selges på den gamle kontoen, og pengene kan overføres som kontanter til den nye. Salget på kontoen utløser ingen skatt i seg selv, siden gevinst og utbytte på aksjesparekonto er fritatt for skatt mens pengene ligger der. Det som teller, er at kontantene går til den nye aksjesparekontoen og ikke til din vanlige bankkonto.
Mer om hvordan kontoen fungerer, finner du i hva er en aksjesparekonto.
Kort oppsummert
- Du kan flytte aksjesparekonto til en annen bank uten skatt når verdiene overføres mellom dine egne aksjesparekontoer (skatteloven § 10-21 syvende ledd).
- Innskudd og ubenyttet skjerming følger med i samme forhold som verdiene.
- Salg og utbetaling til din vanlige konto regnes som uttak. Bare det som overstiger innskuddet, er skattepliktig.
- Overføring til en vanlig verdipapirkonto er også uttak.
- Gebyr for flytting avtaler du med tilbyderen.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.