Firmaet gikk konkurs — hvilken gjeld følger meg privat?
Andors aksjeselskap, et lite firma med noen få ansatte, gikk konkurs for tre måneder siden, og han trodde det økonomiske ansvaret var over da bostyreren avsluttet boet. Nå har banken sendt krav om 380 000 kroner rettet mot Andor privat, fordi han i sin tid signerte en kausjon for selskapets driftskreditt. Hadde selskapet vært et enkeltpersonforetak i stedet for et aksjeselskap, ville hele gjelden fulgt Andor personlig uansett, siden det da ikke finnes noe skille mellom foretakets og eierens formue. I et aksjeselskap er hovedregelen motsatt, det er nettopp kausjonen som gjør at gjelden nå følger ham likevel.
Forskjellen på ENK og AS når virksomheten går konkurs
Driver du et enkeltpersonforetak, er det ikke noe rettslig skille mellom foretakets formue og din egen. Går et ENK konkurs, er det derfor eieren selv, personlig og fullt ut, som svarer for gjelden som blir stående etter at boet er avsluttet, konkursen endrer ingenting ved dette, siden gjelden juridisk sett alltid har vært eierens egen. Les mer om hvordan en betalingsanmerkning på foretaket også følger deg som privatperson.
I et aksjeselskap er hovedregelen den motsatte. Selskapet er et eget rettssubjekt med sin egen formue, og eierne svarer som hovedregel bare med den kapitalen de har skutt inn i selskapet. Går aksjeselskapet konkurs, er utgangspunktet at Andor som aksjonær ikke hefter personlig for selskapets øvrige gjeld, selv om han kan tape verdien av aksjene sine.
For en som har drevet ENK, betyr dette i praksis at konkursen ikke setter et klart sluttpunkt for den økonomiske belastningen. Eieren fortsetter å skylde det boet ikke har klart å dekke, og må forholde seg til dette som personlig gjeld på linje med et vanlig forbrukslån, selv om opphavet var virksomheten.
Kausjonen som gjør Andor personlig ansvarlig likevel
Unntaket for Andor er kausjonen. Har han personlig garantert for selskapets driftskreditt, betyr det at han har påtatt seg et selvstendig, personlig ansvar overfor banken, uavhengig av hva som skjer med aksjeselskapet for øvrig. Kausjonen lever sitt eget liv ved siden av selskapsformen, og banken kan holde Andor ansvarlig for kausjonsbeløpet selv om selskapet er avviklet gjennom konkursen. Les mer om hva som skjer med kausjon når hovedskyldneren går konkurs.
Dette er grunnen til at mange banker krever personlig kausjon fra eier eller styreleder før de innvilger kreditt til mindre aksjeselskaper. Uten en slik kausjon ville banken stått igjen med et rent selskapskrav som i praksis kan vise seg verdiløst dersom selskapet går konkurs uten tilstrekkelige eiendeler.
En kausjon er ofte begrenset til et bestemt beløp eller til en bestemt kredittramme, og det er verdt for Andor å sjekke den opprinnelige kausjonsavtalen for å se nøyaktig hva han faktisk har forpliktet seg til. Er kausjonsbeløpet lavere enn det banken nå krever, kan det være grunnlag for å bestride deler av kravet.
Styreansvar, når ledelsen kan bli holdt personlig ansvarlig
Utover kausjoner finnes det en annen vei til personlig ansvar: styreansvar. Har styret i aksjeselskapet opptrådt uforsvarlig, for eksempel ved å fortsette driften lenge etter at det var klart at selskapet ikke kunne gjøre opp for seg, eller ved å prioritere enkelte kreditorer på en måte som er i strid med reglene for konkursbehandling, kan styremedlemmer i noen tilfeller bli holdt personlig erstatningsansvarlige overfor kreditorene.
Dette er en mer sammensatt vurdering enn kausjonsspørsmålet, og krever normalt en konkret gjennomgang av hva som faktisk skjedde i tiden før konkursen. Er Andor usikker på om noe av dette kan ramme ham utover kausjonen, bør han få en advokat til å gå gjennom hendelsesforløpet før konkursen ble begjært.
Styreansvar retter seg i utgangspunktet mot styremedlemmene, ikke nødvendigvis mot aksjonærene som sådan. Har Andor bare vært eier uten å sitte i styret, er det styremedlemmene, som kan være andre personer, som først og fremst må vurdere denne risikoen. Har Andor derimot sittet i styret selv, gjelder vurderingen også ham i den rollen, uavhengig av hans stilling som aksjonær.
Konkurs sletter ikke gjeld, veien videre for privatøkonomien
Et vanlig, men feilaktig inntrykk er at konkurs gjør opp for all gjeld. Personlig konkurs sletter ikke gjeld i Norge: kreditorene beholder sine krav etter at konkursboet er avsluttet, i den grad boet ikke har hatt nok midler til å dekke dem. For Andor betyr dette at kausjonsbeløpet på 380 000 kroner fortsatt består som et personlig krav, lenge etter at selskapet formelt er avviklet. Les mer om personlig konkurs som alternativ til gjeldsordning mer generelt.
Veien til en fremtid uten denne gjelden går normalt via gjeldsordningsloven, ikke via konkursen i seg selv. En gjeldsordning kan gi Andor en samlet nedbetalingsplan tilpasset det han faktisk kan betjene, ofte med en betydelig reduksjon av det opprinnelige kravet etter noen år, forutsatt at han oppfyller vilkårene i loven og følger opp planen slik den er satt opp.
Det er ikke noe krav om at Andor må vente en bestemt periode etter konkursen før han kan søke gjeldsordning, men søknaden vurderes basert på hele den økonomiske situasjonen hans slik den er når han søker, ikke bare kausjonsbeløpet isolert.
Kort oppsummert
Går et enkeltpersonforetak konkurs, følger gjelden eieren personlig, siden det ikke finnes noe skille mellom foretakets og eierens formue. I et aksjeselskap er hovedregelen at eierne ikke hefter personlig, med mindre de har signert kausjon eller kan holdes ansvarlig gjennom styreansvar. Konkurs sletter uansett ikke gjelden som blir stående, den består som krav mot deg personlig, og gjeldsordningsloven er normalt veien videre om beløpet er for stort til å håndtere alene.