Hvordan kan skattekortet ta hensyn til rentene på boliglånet?
Du kan få skattekortet til å ta hensyn til renter på boliglånet ved å legge inn forventede fradrag når du endrer kortet. Rentene gir fradrag i alminnelig inntekt, og da kan forskuddstrekket bli lavere hver måned. Gjør du ingenting, får du fradraget først ved skatteoppgjøret. Det har betydning særlig når renten har steget, fordi rentene da er høyere enn kortet var regnet med.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Rentene gir fradrag, men først og fremst ved oppgjøret
Etter skatteloven § 6-40 gis det fradrag for renter av skattyters gjeld (skatteloven § 6-40). Det gjelder boliglån, men også forbrukslån og studielån. Fradraget kommer i alminnelig inntekt og reduserer skatten din med skattesatsen på alminnelig inntekt for hver krone du fradragsfører.
Rentene du har betalt, er normalt oppgitt av banken til Skatteetaten etter årsskiftet. Du ser dem forhåndsutfylt i skattemeldingen, og fradraget blir med i skatteoppgjøret. Det skjer altså etter at året er over, og pengene kommer som tilgodebeløp i vår- eller sommermånedene.
Det er forskuddstrekket som avgjør hva du betaler i skatt månedlig. Det skal så vidt mulig gi samme skatt som du ender med (skattebetalingsloven § 5-2). Hvis kortet ikke regner med rentene dine, eller regner med lavere renter enn du faktisk får, trekkes det mer enn nødvendig.
Slik tar du rentene med i skattekortet
Når du endrer kortet, kan du melde inn forventede fradrag i tillegg til forventet inntekt. Du finner endringen i Skatteetatens innloggede tjeneste. Se hvordan du endrer skattekortet ditt. Slik går du fram:
- Finn rentekostnadene dine. Årsoppgaven fra banken viser fjorårets renter, og terminbeløpene og lånebeløpet gir et anslag for i år.
- Regn med renteendringer. Har renten steget eller falt, bør anslaget gjenspeile det.
- Legg inn forventede renter som fradrag når du endrer kortet.
- Se på skattetrekksmeldingen at fradraget er med, og at trekket på neste lønn er lavere.
Skatteetaten har normalt allerede brukt fjorårets fradrag som utgangspunkt. Du trenger derfor bare legge inn en endring hvis rentene i år blir tydelig annerledes. Det er tilfellet når renten har steget, når du har kjøpt ny bolig, eller når du har tatt opp mer lån.
Merk at fradraget bare gjelder skatt på alminnelig inntekt. Trygdeavgiften på lønnen blir den samme, og trinnskatten påvirkes ikke.
Lars og Hanne har 3 millioner i lån
Lars og Hanne har et felles lån på tre millioner kroner med rente på 5,5 prosent. Rentene i året blir da 165 000 kroner, og de deler utgiften likt. Hver av dem har 82 500 kroner i rentefradrag.
I eksemplet regner vi med at skattesatsen på alminnelig inntekt er 22 prosent. Sjekk gjeldende sats hos Skatteetaten før du bruker tallene selv. Skatteverdien av rentene er da 82 500 × 0,22 = 18 150 kroner per person per år.
Året før var renten lavere, og kortet er laget med et fradrag på 55 000 kroner hver. Forskjellen på 27 500 kroner gir 27 500 × 0,22 = 6 050 kroner i året, altså omtrent 500 kroner i måneden. Lars og Hanne legger i januar inn 82 500 kroner som forventet fradrag hver. Fra neste lønn trekkes det omkring 500 kroner mindre per måned enn før. Hadde de ventet, ville de fått de 6 050 kronene først som tilgodebeløp ved skatteoppgjøret året etter.
Når du bør la være
Er du usikker på hvor høye rentene blir, kan du la kortet stå. Innmeldte fradrag er en prognose, og en prognose som er for høy, gir restskatt. Gevinsten ved å melde inn er heller ikke stor: en rente på noen tusen kroner endrer trekket med noen hundre kroner i måneden. Du får fradraget uansett i skatteoppgjøret, så lenge rentene er rapportert eller du kan dokumentere dem. Å legge inn renter i kortet handler bare om når pengene kommer.
Får du tilgodebeløp, regnes det rentegodtgjørelse fra 1. juli i inntektsåret til oppgjøret er sendt, for beløp du har betalt inn som forskuddstrekk i året (skattebetalingsloven § 11-5 annet ledd). Du taper altså ikke renter ved å vente, men du låner ut pengene.
Hva som gir fradrag, og hva som ikke gjør det
Fradraget gjelder renter, ikke avdrag. Nedbetaler du 120 000 kroner på lånet og betaler 165 000 i renter, er det 165 000 som gir fradrag. Reglene gjelder rente av skattyters gjeld, og det omfatter også andre lån enn boliglån. I tillegg gis det fradrag for renter ved kjøp av løsøre på kreditt (skatteloven § 6-40 annet ledd).
Er lånet felles, fører hver av dere opp sin del. Banken rapporterer normalt rentene fordelt på låntakerne, og tallene står i skattemeldingen din. Når dere endrer hvert deres kort, må dere bli enige om fordelingen, slik at summen ikke blir høyere enn de faktiske rentene. Fører dere for mye, vil Skatteetaten rette det ved oppgjøret, og dere får restskatt.
Kort oppsummert
- Renter på boliglån gir fradrag i alminnelig inntekt etter skatteloven § 6-40.
- Uten endring kommer fradraget først ved skatteoppgjøret, ikke i skattetrekket.
- Du kan legge inn forventede renter ved å endre skattekortet, så får du rentefradraget på boliglån med i trekket allerede gjennom året.
- Det lønner seg mest når rentene er høyere enn i fjor.
- Anslår du for høyt, kan du få restskatt.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.