Første år som student: dette bør du sjekke i skatten
Som student bør du sjekke at deltidsjobben har riktig skattekort eller frikort, at rentene på studielånet er med i skattemeldingen, og at inntekt uten skattetrekk er oppgitt. Lønnstakere kan la være å levere skattemelding når den forhåndsutfylte er riktig og fullstendig. Studerer du i utlandet, avgjør bostedsreglene om du fortsatt skal levere skattemelding i Norge.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Sjekkliste for skatten i ditt første studieår
Mange studenter har deltidsjobb for første gang, og noen har inntekt fra flere steder. Det er lett å miste oversikten. Sjekklisten under gjelder de fleste:
- Har arbeidsgiveren skattekortet ditt, og passer det til inntekten du venter?
- Er renter på studielånet med i skattemeldingen?
- Har du inntekt som det ikke er trukket skatt av?
- Er skattemeldingen riktig, så du kan la være å levere?
- Studerer du i utlandet: er du fortsatt bosatt i Norge?
Skattekort eller frikort for deltidsjobben
Skattekontoret utsteder skattekort til dem som må ventes å få trekkpliktig inntekt, og arbeidsgiveren henter kortet elektronisk (skattebetalingsloven § 5-1). Kortet viser hvor mye arbeidsgiveren skal trekke i forskuddsskatt (forskuddstrekk). Har arbeidsgiveren ikke tilgang til kortet, skal den trekke 50 prosent av lønnen (§ 5-5). Be om at kortet blir lagt inn før første lønnsutbetaling.
Tjener du lite, kan kortet være et frikort, uten trekk. Frikortgrensen endres, så sjekk den gjeldende grensen hos Skatteetaten og se hva et frikort er. Kommer du over grensen i løpet av året, må du endre skattekortet. Gjør du ikke det, kan du få restskatt. Se skattekort for første sommerjobb.
Skattekontoret lager også en skattetrekksmelding før året begynner, som viser beregnet trekk og hvem som har bedt om skattekortet ditt (§ 5-1 tredje ledd). Les den. Er trekket feil, kan skattekontoret utstede nytt skattekort.
Renter på studielånet
Du kan trekke fra renter av gjeld som du har i løpet av året (skatteloven § 6-40 første ledd). Renter på studielån er renter av din gjeld. Fradraget reduserer inntekten du betaler skatt av. Sjekk at rentene du har betalt, står i skattemeldingen, og legg inn beløpet fra årsoppgaven fra långiveren hvis det mangler. Mer om dette i fradrag for renter på studielån.
Fradraget gir verdi først når du har inntekt å trekke det fra. Har du så lav inntekt at du uansett ikke betaler skatt, har det liten praktisk betydning.
Må du levere skattemelding?
Lønnstakere og pensjonister som mottar en forhåndsutfylt skattemelding, kan la være å levere den når den er riktig og fullstendig utfylt (skatteforvaltningsloven § 8-2 fjerde ledd). Leverer du ikke, anses du for å ha gitt de opplysningene som står i den forhåndsutfylte meldingen. Har du inntekt eller fradrag som ikke står der, må du rette og levere den selv. Les mer i skattemelding for studenter.
Alle skal gi riktige og fullstendige opplysninger til skattemyndighetene (§ 8-1). Det gjelder også om du ikke leverer, fordi du da står inne for at det forhåndsutfylte stemmer.
Inntekt uten skattetrekk og studier i utlandet
Har du inntekt som det ikke trekkes skatt av, for eksempel frilansoppdrag eller utleie av hybel, skal du som hovedregel betale forskuddsskatt av den (skattebetalingsloven § 6-1). Inntekten skal uansett med i skattemeldingen. Er du i tvil om hvordan den skal føres, bør du sjekke før fristen.
Studerer du i utlandet, mister du ikke bostedet i Norge automatisk. Bostedet opphører først når du tar fast opphold i utlandet, har vært i Norge høyst 61 dager i året, og verken du eller nærstående disponerer bolig her (skatteloven § 2-1 tredje ledd). Ellers regnes du fortsatt som bosatt og skal levere skattemelding i Norge.
Forskuddsskatten forfaller i fire like terminer 15. mars, 15. juni, 15. september og 15. desember. Er den under 2 000 kroner, forfaller den i sin helhet 15. juni (§ 10-20). Ber du om at forskuddsskatten fastsettes høyere enn den ville blitt etter siste fastsetting, skal anmodningen i alminnelighet tas til følge (§ 6-3 tredje ledd). Fristen for å levere skattemeldingen står i selve meldingen. Sjekk datoen der.
Emilie begynner å studere i Trondheim
Emilie Berg er 20 år og begynner på et bachelorstudium i Trondheim høsten 2026. Hun får deltidsjobb i en butikk og tjener 92 000 kroner i 2026. Før første lønn sender hun skattekortet sitt til arbeidsgiveren. Hun har også et studielån, og rentene for året er 2 800 kroner.
Emilie sjekker skattemeldingen i våren 2027. Lønnen står riktig, men rentene på studielånet mangler. Hun legger dem inn. Fradraget på 2 800 kroner gir en skattebesparelse på omtrent 616 kroner, siden alminnelig inntekt skattlegges med 22 prosent. Så oppdager hun at hun har tatt et oppdrag med fotografering for 7 500 kroner som ikke er rapportert noe sted. Det legger hun også inn, slik at meldingen blir riktig og fullstendig.
Kort oppsummert
- Sjekkliste skatt student: se til at arbeidsgiveren har skattekortet ditt før første lønn.
- Frikort betyr ingen skattetrekk innenfor en grense som endres. Over grensen må skattekortet endres.
- Renter på studielån er fradragsberettiget og skal stå i skattemeldingen.
- Som lønnstaker kan du la være å levere når den forhåndsutfylte skattemeldingen er riktig og fullstendig.
- Inntekt uten skattetrekk skal oppgis, og du kan måtte betale forskuddsskatt.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.