Slik fører du reisefradraget i skattemeldingen
Du fører reisefradraget i skattemeldingen ved å oppgi avstanden mellom hjem og fast arbeidssted og antall dager du reiste. Skattemeldingen regner ut fradraget med kilometersats og bunnbeløp på 12 000 kroner. Ferge- og bomutgifter over 3 300 kroner i året legges inn for seg, med kvitteringer som dokumentasjon. Sjekk alltid tallene hvis noe er forhåndsutfylt.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Reisefradraget er hjemlet i skatteloven § 6-44 og gir fradrag med utgangspunkt i reiseavstand og reisehyppighet. Du fører det altså inn ved å gi opplysninger om disse to tingene. Samle dem først, så går selve føringen raskt.
Du trenger adressen til hjemmet og til det faste arbeidsstedet, avstanden mellom dem, antall dager du faktisk reiste til arbeidsstedet, og eventuelle kvitteringer for ferge og bom. Hvis arbeidsgiveren dekker hele eller deler av reisen, trenger du også oversikt over hva du betalte selv.
Trinn 1: Finn avstanden
Avstanden er korteste strekning av vei og rutegående transport mellom hjem og arbeidssted, uavhengig av hvordan du faktisk reiser (FSFIN § 6-44-2). Mål med et kartverktøy og bruk den korteste veien. Den må være minst 2,5 kilometer hver vei. Den daglige reisen kan rundes opp til nærmeste kilometer.
Avstanden i forskriften gjelder én retning, så les ledeteksten ved feltet nøye for å se om det spørres om avstand hver vei eller tur-retur.
Trinn 2: Tell dagene
Antall reisedager er som hovedregel de faktiske arbeidsdagene dine. For en som jobber full stilling hele året, regnes det normalt med 230 dager. Fravær på grunn av sykdom, avspasering, permisjon og yrkesreiser trekkes fra hvis det samlet er mer enn 15 dager i året. Deltidsansatte og turnusarbeidere bruker alltid de faktiske dagene.
Dagene du har jobbet hjemmefra, tas ikke med, siden du ikke reiste da.
Trinn 3: Legg inn fradraget i skattemeldingen
I skattemeldingen finnes en egen post for reise mellom hjem og arbeidssted under fradragene. Du oppgir avstanden og antall reiser, og skattemeldingen regner vanligvis ut fradraget med kilometersatsen. Satsen fastsettes hvert år av Skattedirektoratet, og bunnbeløpet på 12 000 kroner trekkes fra. Taket er 120 000 kroner.
Er du usikker på hvilke felt du skal bruke, følger du veiledningen i skattemeldingen. Er noe allerede fylt ut, kontrollerer du at tallene stemmer med din virkelige reisehyppighet.
Trinn 4: Ferge og bom
Ferge- og bomutgifter føres for seg. Det gis fradrag når kostnadene til ferge og bom overstiger 3 300 kroner i året, og bare når bruk av egen bil er nødvendig. Nødvendig betyr at bilen gir minst to timer kortere reise- og ventetid enn rutegående transport. Rimeligste billettalternativ legges til grunn, og kostnadene dokumenteres med kvittering. Ferge kommer i stedet for kilometersatsen på selve fergestrekningen.
Det gis ikke fradrag for reiser arbeidsgiver besørger. Du kan likevel få fradrag for en egenandel du selv betaler, begrenset til fradraget etter de vanlige reglene. Se artikkelen om når arbeidsgiver betaler reisen.
Emil
Emil bor 35 kilometer fra jobben og har fast arbeidssted der. Han var borte 20 dager på grunn av sykdom og avspasering, og det er mer enn 15. Han trekker det fra 230 dager og får 210 reisedager. Daglig reise er 70 kilometer, altså 14 700 kilometer i året.
Med en sats på 1,90 kroner per kilometer (satsen settes hvert år, og du må bruke satsen for inntektsåret) blir det 27 930 kroner. Han legger inn avstanden og antall dager. Etter at bunnbeløpet på 12 000 kroner er trukket fra, er fradraget 15 930 kroner. Emil kjører ikke over noen ferge, og han har ingen bomutgifter, så han fyller ikke ut noe om dem.
Hvis du oppdager en feil senere
Har du levert, og så oppdager at du har oppgitt for få eller for mange dager, kan du sende endring. Etter skatteforvaltningsloven § 9-4 kan endring sendes inn senest tre år etter leveringsfristen. Rett også andre feil samtidig. Hvordan det gjøres, står i artikkelen om å endre skattemeldingen etter levering.
Noen feil går igjen. Den vanligste er å bruke 230 dager uten å ha sjekket om det passer, særlig for dem som jobber deltid, i turnus eller har hjemmekontordager. En annen er å bruke kjørelengden i stedet for korteste strekning. En tredje er å glemme at arbeidsgiver kan ha dekket deler av reisen, slik at du ikke har en utgift å få fradrag for.
Noen glemmer også at reisen må være til et fast arbeidssted. Reiser til kurs, kundebesøk og steder du bare er noen få dager, regnes som yrkesreiser og skal ikke føres som reise mellom hjem og arbeid.
Har du flere jobber, regner du reisene til alle faste arbeidssteder med, men bunnbeløpet på 12 000 kroner trekkes bare én gang for hele fradraget.
Kort oppsummert
- Du fører reisefradraget i skattemeldingen med avstand og antall reisedager.
- Avstanden er korteste strekning, minst 2,5 kilometer hver vei.
- Dagene er faktiske arbeidsdager, normalt 230 for full stilling, med fravær fratrukket over 15 dager.
- Ferge og bom føres for seg når de overstiger 3 300 kroner, med kvitteringer.
- Ta vare på dokumentasjon til Skatteetaten ber om den.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.