BSU står for Boligsparing for ungdom, og det er en av de aller beste spareordningene for unge i Norge. Den gir deg to fordeler på én gang: et skattefradrag av det du sparer hvert år, og skattefri rente på pengene. For inntektsåret 2025 får du 10 prosent av det du sparer som direkte fradrag i skatten – og du kan spare inntil 27 500 kroner i året.

To fordeler i én konto

Det som gjør BSU spesielt, er kombinasjonen:

  1. Skattefradrag av årets sparing. Du får trukket fra 10 prosent av det du har satt inn, direkte fra skatten du skal betale. Dette er et såkalt "fradrag i skatt", ikke i inntekten – det betyr at hele beløpet går rett av skatteregningen.
  2. Skattefri rente. Rentene du tjener på BSU-kontoen, slipper du å skatte av så lenge pengene står på kontoen. Vanlig sparekonto må du skatte av rentene.

Grensene for 2025

  • Maks sparing per år: 27 500 kroner
  • Maks samlet sparing: 300 000 kroner totalt over alle år
  • Aldersgrense: Du kan spare med skattefradrag til og med det året du fyller 33 år.
  • Krav: Du må ha egen arbeidsinntekt det året du vil ha fradrag (du kan ikke få mer i BSU-fradrag enn du faktisk betaler i skatt).

Slik regner du fradraget

Eksempel – Emma sparer maks: Emma er 24 år, har jobb og setter inn 27 500 kroner på BSU i 2025.

  • Skattefradrag: 27 500 × 10 % = 2 750 kroner rett av skatten.

Emma sparer altså til egen bolig OG får 2 750 kroner igjen på skatten. Få andre spareformer gir en så god garantert "avkastning" det første året.

Eksempel – Jakob sparer det han har råd til: Jakob setter inn 12 000 kroner i 2025.

  • Skattefradrag: 12 000 × 10 % = 1 200 kroner.

Selv en mindre sparing gir altså noe igjen.

Et viktig poeng om skatt og inntekt

BSU-fradraget er et fradrag i skatten, ikke i inntekten. Det betyr at du må faktisk betale nok skatt til å "bruke opp" fradraget.

Eksempel – Mina, student med liten jobb: Mina sparer 27 500 kroner, men har så lav inntekt at hun bare betaler 1 500 kroner i skatt.

  • Hun kan ikke få mer enn 1 500 kroner i BSU-fradrag det året, selv om det fulle fradraget er 2 750 kroner.
  • Resten "går tapt" – det overføres ikke til neste år.

Tips: Har du svært lav inntekt, kan det noen ganger lønne seg å vente med store BSU-innskudd til et år der du tjener mer.

Hva må pengene brukes til?

Sjekk BSU-reglene: - [ ] Er du under 34 år (til og med året du fyller 33)? - [ ] Har du egen arbeidsinntekt? - [ ] Skal pengene brukes til bolig (kjøp eller nedbetaling av boliglån)?

Pengene på BSU er bundet til boligformål. Bryter du dette og tar dem ut til noe annet, må du betale tilbake skattefordelene du har fått.

Når du først har kjøpt egen bolig, kan du som hovedregel fortsette å spare i BSU og bruke pengene til å betale ned på boliglånet – men reglene her er detaljerte, så sjekk din situasjon nøye.

Er det forhåndsutfylt?

Ja. Banken rapporterer BSU-innskuddet ditt til Skatteetaten, og fradraget kommer forhåndsutfylt i skattemeldingen. Kontroller at beløpet stemmer med det du har spart, så er du trygg.

Hvorfor BSU ofte slår vanlig sparing

La oss sammenligne BSU med en helt vanlig sparekonto, alt annet likt.

Eksempel – Mathias, 22 år, sparer 27 500 kroner: - På vanlig sparekonto: Han får renter, men må skatte 22 prosent av rentene, og han får ingen ekstra skattefordel av selve sparingen. - På BSU: Han får 2 750 kroner i skattefradrag med en gang, OG slipper å skatte av rentene mens pengene står.

Det første årets skattefradrag alene tilsvarer en garantert "avkastning" på 10 prosent av innskuddet – noe ingen vanlig sparekonto kommer i nærheten av. Derfor er rådet til de fleste unge: fyll opp BSU først, deretter annen sparing.

Når lønner det seg å vente?

Fordi fradraget er begrenset av hvor mye skatt du betaler, kan det for noen lønne seg å spare litt mindre i magre år og mer i gode år.

Tenk gjennom dette: - [ ] Tjener du nok til å "bruke opp" hele BSU-fradraget i år? - [ ] Eller er inntekten din lav nå, men ventes å bli høyere snart? - [ ] Har du fortsatt mange år igjen før du fyller 33?

Har du god tid, kan det være smart å spare maks de årene du tjener mest, slik at hele fradraget kommer til nytte.

Hva med å bytte bank?

BSU-kontoen kan flyttes mellom banker hvis en annen bank tilbyr bedre rente, uten at du mister opptjente skattefordeler – så lenge pengene overføres riktig som en BSU-overføring og ikke tas ut. Spør banken om å gjøre dette som en formell BSU-flytting, ikke ved at du selv tar ut pengene.

En vanlig misforståelse

Noen tror at BSU-pengene "låser seg" for alltid. Det stemmer ikke – du kan ta dem ut, men da må de gå til bolig (kjøp eller nedbetaling av boliglån) for at du skal beholde skattefordelene. Bruker du dem til noe annet, må du betale tilbake skattefradragene du har fått underveis. Pengene er altså dine, men skattefordelen er knyttet til at de faktisk brukes på bolig.

Kan foreldre hjelpe til med BSU-sparing?

Mange foreldre eller besteforeldre vil gjerne hjelpe ungdom i gang med boligsparing. Det er helt lov å gi penger som den unge selv setter inn på sin egen BSU-konto. Men husk det viktige vilkåret: for å få selve skattefradraget må spareren ha egen arbeidsinntekt. Foreldre kan altså bidra med pengene, men det er den unge selv som må ha inntekt og skatt nok til å utløse fradraget.

Eksempel – Andrea får hjelp hjemmefra: Andrea er 19 år, har en deltidsjobb og setter inn 27 500 kroner på BSU – der foreldrene har bidratt med halvparten.

  • Så lenge Andrea selv har arbeidsinntekt og betaler nok skatt, får hun fradraget på 2 750 kroner.
  • Det spiller ingen rolle hvor pengene opprinnelig kom fra; det er Andreas konto og Andreas inntekt som teller.

Kort oppsummert

  • BSU gir både 10 prosent skattefradrag av årets sparing OG skattefri rente (2025).
  • Du kan spare maks 27 500 kroner per år, og 300 000 kroner totalt.
  • Aldersgrensen er til og med året du fyller 33.
  • Du må ha egen arbeidsinntekt, og fradraget kan ikke overstige skatten du betaler.
  • Pengene er bundet til boligformål.

Satser og grenser endres med jevne mellomrom. Sjekk de gjeldende BSU-reglene på skatteetaten.no før du sparer.

Dette er generell informasjon om skattereglene, ikke individuelt skatteråd. Skattesatser og beløpsgrenser endres årlig — kontroller alltid mot oppdaterte tall på skatteetaten.no før du baserer deg på dem.