Må gaven være på minst 500 kroner for å gi skattefradrag?
Ja, gaven må utgjøre minst 500 kroner i det året den er gitt, ellers gir den ikke fradrag. Gaver til godkjente organisasjoner kan i tillegg gi fradrag for til sammen høyst 25 000 kroner per år. I praksis legges flere gaver til samme organisasjon sammen, slik at fire månedlige gaver på 150 kroner til samme organisasjon gir 600 kroner og fradrag. Gaver under minstegrensen gir ikke fradrag for noe av beløpet.
Står du i en lignende sak?
Skriv hva som har skjedd, med dine egne ord. Du får en første vurdering av saken din med en gang, og du bestemmer selv om en advokat skal se på den.
Minstegrensen er en av de vanligste årsakene til at en gave ikke gir fradrag. Under ser vi nøyaktig hva loven sier om minstebeløp for gave til organisasjon, hvordan flere små gaver regnes, og hva som skjer når du går over taket.
Hva loven sier om 500 kroner
Vår forklaring — les paragrafene ordrett via lenkeneSkatteloven § 6-50 femte ledd sier at fradrag etter paragrafen «bare gis når gaven utgjør minst 500 kroner i det året da gaven er gitt». Det er en nedre grense. Er du under den, får du ikke fradrag.
Grensen er heller ikke en egenandel. Gir du 700 kroner, får du fradrag for hele 700 kroner, ikke bare for de 200 som ligger over grensen. Gir du 450 kroner, får du ingenting.
Fradraget gjelder bare pengegaver til mottakere som oppfyller vilkårene i paragrafen. En gave på 500 kroner til en organisasjon som ikke er godkjent, gir altså heller ikke fradrag.
Flere små gaver til samme organisasjon
Mange gir faste beløp hver måned eller tar flere engangsgaver i løpet av året. Loven sier at «gaven» må utgjøre minst 500 kroner i året. I praksis summeres gaver til samme organisasjon i løpet av inntektsåret, så en fast gave på 100 kroner i måneden blir 1 200 kroner og gir fradrag.
Gaver til ulike organisasjoner legges ikke sammen. Gir du 300 kroner til én organisasjon og 300 kroner til en annen, har du ikke nådd grensen for noen av dem, selv om du til sammen har gitt 600 kroner.
Det er året gaven er gitt som teller. Gir du 300 kroner i desember og 300 kroner i januar året etter, får du ikke fradrag for noen av dem, siden hver gave faller i et nytt år og ingen av årene når 500 kroner.
Taket på 25 000 kroner
Paragrafen setter også en øvre grense: det gis «maksimalt fradrag for gaver etter denne paragraf med til sammen 25 000 kroner årlig». Taket gjelder summen av alle gaver du har gitt til godkjente organisasjoner i året, ikke per organisasjon.
Gir du mer enn 25 000 kroner, kan du fortsatt gi så mye du vil, men fradraget stopper ved 25 000 kroner. Beløpet over taket gir ikke fradrag.
Ola og Nadia
Ola gir følgende til godkjente organisasjoner i løpet av året:
- 150 kroner i måneden til en humanitær organisasjon, til sammen 1 800 kroner.
- 300 kroner til en miljøorganisasjon i juni.
- 450 kroner til en barneorganisasjon i desember.
Gaven til den humanitære organisasjonen er over 500 kroner og gir fradrag på 1 800 kroner. Gaven på 300 kroner til miljøorganisasjonen er under grensen. Det samme er gaven på 450 kroner til barneorganisasjonen. Til sammen har Ola gitt 2 550 kroner, men får bare fradrag for 1 800 kroner, fordi de to siste gavene ikke når grensen hver for seg.
Nadia, kollegaen hans, gir 30 000 kroner til én organisasjon. Hun får fradrag for 25 000 kroner, ikke 30 000.
Hadde Ola gitt 200 kroner mer til barneorganisasjonen i desember, ville gaven vært 650 kroner og gitt fradrag på hele beløpet.
Hvordan det fungerer i skattemeldingen
Organisasjonen rapporterer gaver til Skatteetaten, og fradraget kommer inn i den forhåndsutfylte skattemeldingen. Ligger et beløp under minstegrensen, vil det normalt ikke vises. Mangler en gave du mener er over grensen, kan det være at organisasjonen ikke har fødselsnummeret ditt, eller at den ikke er godkjent for fradragsberettigede gaver.
Du kan legge inn fradraget selv hvis du har kvittering. Skatteetaten kan be om å se den, så ta vare på dokumentasjonen. Gaver du ikke har dokumentasjon for, er risikabelt å føre opp.
Se også fradrag for gaver til veldedighet som privatperson for en bredere gjennomgang.
Slik får du mest ut av gaveordningen
Siden fradraget faller bort når gaven er under 500 kroner, kan det lønne seg å planlegge. Har du gitt flere små beløp til ulike organisasjoner, kan du velge å samle giverne i færre mottakere neste år, så hver av dem kommer over grensen. Det forutsetter at du vil støtte dem likt. Du bør ikke gi mer enn du ønsker bare for å få fradrag.
Fradraget er et fradrag i inntekten din. Du sparer derfor skatt på beløpet, og ikke hele gavebeløpet. Gir du 1 000 kroner, får du ikke 1 000 kroner tilbake, men reduserer skatten med skattesatsen på alminnelig inntekt av beløpet.
Faste givere bør også se på årsskiftet. En fast gave som trekkes den første i hver måned, gir tolv trekk i kalenderåret, og alle regnes med i det året pengene er gitt. Starter du en fast gave i november, har du gitt to trekk i det første året, og det kan bli under grensen.
Kort oppsummert
- Gaven må utgjøre minst 500 kroner i det året den er gitt, for å gi skattefradrag.
- Er du over grensen, får du fradrag for hele beløpet, ikke bare for det som overstiger 500 kroner.
- Flere gaver til samme organisasjon summeres i praksis, mens gaver til ulike organisasjoner ikke legges sammen.
- Fradraget er begrenset til 25 000 kroner per år, uansett hvor mye du gir.
- Dette er hva minstebeløp for gave til organisasjon betyr i praksis: under 500 kroner gir ikke fradrag.
Er saken din litt annerledes?
Et standardsvar passer ikke alltid. Beskriv saken din, så får du en gratis vurdering av akkurat den.